Račun za transfer gotovih proizvoda na skladišne ​​lokacije. Račun za prenos gotovih proizvoda do punjenja skladišta Račun 18

Reciklaža materijala. O dokumentima o obradi materijala. Koji dokumenti su potrebni za dokumentovanje prenosa sirovina na preradu na osnovu putarine?

Pitanje: Imamo materijale koje prenosimo trećoj strani za pakovanje, oni nam vraćaju upakovane proizvode. Prerađivač nam dostavlja: akt za usluge obrade, fakturu, izvještaj o utrošku prebačenog materijala i MX-18 za proizvode, dok je u MX-18 trošak usluga pakovanja naznačen u koloni „trošak“. Koliko je ovo istina? Zar ne bi trebali da nam daju M-15 umesto MX-18 bez navođenja cene, samo sa količinom?

odgovor: Ako se kao rezultat obrade materijala dobiju gotovi proizvodi (gotov proizvod), tada prerađivač ispravno sastavlja račun za prijenos gotovih proizvoda u skladišna mjesta (obrazac br. MX-18).

Važeća zakonska regulativa ne reguliše koja cijena mora biti naznačena na računu u obrascu MX-18 kada gotov proizvod prerađivač vraća kupcu.

U isto vrijeme, izvođač obračunava materijale koje je isporučio kupac na vanbilansnom računu. On vodi analitičku evidenciju o njima po kupcu, nazivu, količini i trošku (klauzula 156 Uputstava za računovodstvo zaliha, odobrenih Naredbom Ministarstva finansija Rusije od 28. decembra 2001. br. 119n).

Osim toga, obrađivač je odgovoran za gubitak ili oštećenje vrijednih stvari koje je dostavio prodavac (član 714 Građanskog zakonika Ruske Federacije).

Kao opšte pravilo, cena materijala koji se prenosi na preradu mora biti naznačena u ugovoru. Ista cijena je navedena u računu na obrascu M-15.

Dakle, u računovodstvu prerađivača, materijali Kupca po prijemu i daljem povratu sa obrade se odražavaju na osnovu cijena Kupca. Obrađivač prihvata materijale Kupca za vanbilansno računovodstvo po trošku iskazanom u fakturi M-15. I onda vraća rezultate njihove obrade po istoj cijeni.

Stoga, kada Vam vraćamo gotove proizvode, u MX-18 će biti ispravno navesti cijenu jedinice gotovih proizvoda na osnovu cijene materijala koje je kupac primio od Vas, a ne navesti trošak usluga pakiranja. Trošak takvih usluga se ogleda u potvrdi o završetku radova.

Kako formalizirati i odraziti u računovodstvu i oporezivanju prijenos materijala na preradu (isporučene sirovine)

Dokumentovanje

Koji dokumenti su potrebni za dokumentovanje prenosa sirovina na preradu na osnovu putarine?

Prilikom predaje materijala na preradu izvođaču ispostaviti račun na obrascu br. M-15. U dokumentima naznačiti da je materijal prebačen na preradu uz naplatu putarine.

Nakon obrade materijala, izvođačka organizacija mora dostaviti sljedeće dokumente:

izvještaj o potrošnji materijala (). Ovaj dokument mora sadržavati podatke o materijalima primljenim, a neupotrijebljenim za proizvodnju, količini i asortimanu primljenih materijala (proizvoda). Takođe pokazuje koliko je otpada primljeno, uključujući i povratni otpad. Višak se mora vratiti prodavcu, osim ako ugovorom nije drugačije određeno;

akt prijema i prijenosa posla za trošak obrade radova (

Koristeći takav standardni obrazac kao što je obrazac MX-18, bilježi se proces prijenosa gotovih proizvoda na mjesta njihovog skladištenja. Na osnovu dokumenta, transakcija se odražava u računovodstvu. Kako pravilno sastaviti MX-18 fakturu?

Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako rešite tačno svoj problem- kontaktirajte konsultanta:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u nedelji.

Brzo je i BESPLATNO!

Prije nego što proizvodi koje proizvodi poduzeće budu pogodni za prodaju, prolaze kroz nekoliko faza.

U početku je potrebno nabaviti sirovine, zatim se one obrađuju i stvara se konačni proizvod cjelokupnog procesa proizvodnje. Svaka faza zahtijeva odgovarajuću dokumentarnu podršku.

Za prijenos proizvedenih proizvoda u skladište koristi se faktura kreirana na obrascu MX-18. Kako ga pravilno popuniti?

Šta treba da znate

Standardni obrazac, identifikovan kao MX-18, zove se „Račun za prenos gotovih proizvoda na skladišne ​​lokacije“, koji detaljno opisuje suštinu njegove upotrebe.

Kalup se koristi u završnoj fazi proizvodnje od strane proizvođača bilo koje vrste proizvoda ili proizvoda. Zbog toga se faktura ne koristi u uslužnom sektoru niti u trgovinskim organizacijama.

Prije ulaska u skladište, proizvodi prolaze kroz nekoliko faza. Svi procesi, od nabavke polaznih materijala do prodaje proizvedenih proizvoda, dokumentovani su primarnom dokumentacijom.

To dokazuje činjenicu da je izvršena određena poslovna transakcija.

Prijem proizvedenih proizvoda na skladištenje je samostalna operacija koja zahtijeva posebnu dokumentaciju. I faktura MX-18 savršeno se nosi s ovim zadatkom.

Osnovne definicije

Gotovi proizvodi su svaki finalni proizvod dobijen u procesu proizvodnih aktivnosti preduzeća. To mogu biti određeni artikli, proizvodi itd.

Glavni zahtjev je kompletan set proizvoda, odnosno njihova spremnost za prodaju. Skladištenje je opći koncept. Gotovi proizvodi se ne prenose uvijek posebno u skladište u proizvodnom poduzeću.

Ako organizacija istovremeno proizvodi proizvode i prodaje ih, tada se dragocjenosti mogu premjestiti direktno na prodajna mjesta, gdje se čuvaju do puštanja u prodaju.

Faktura za prenos na mesta skladištenja proizvedenih proizvoda, ili obrazac MX-18, je dokument koji je preporučljivo koristiti kada se uzme u obzir transfer već proizvedenih proizvoda na mesta skladištenja u okviru istog preduzeća ili prilikom interakcije sa izvođačima .

Na primjer, organizacija prenosi sirovine trećoj strani i prima gotov proizvod.

Prilikom sastavljanja takva se faktura izrađuje u dva primjerka - za osobu koja prenosi proizvode i osobu odgovornu za očuvanje prenesene imovine.

čemu služi?

Obrazac MX-18 je neophodan za računovodstvo. Jedan od sastavljenih primjeraka prenosi se odgovornom licu odjela koji prenosi gotov proizvod.

Na ovaj način se potvrđuje činjenica prenosa i na osnovu fakture proizvodi se otpisuju sa evidencije proizvodne jedinice.

Drugi primjerak tovarnog lista MX-18 čuva odgovorno lice primaoca. U ovom slučaju, MX-18 postaje osnova za evidentiranje prijema dragocjenosti.

Faktura na obrascu MX-18 može se koristiti kada jedna organizacija kupaca prenosi sirovine drugoj prerađivačkoj organizaciji na preradu i naknadno vraćanje u obliku gotovih proizvoda.

Račun izrađuje izvođač prilikom predaje proizvedenih proizvoda. Uz njegovu pomoć potvrđuje se ispunjenje narudžbe od strane izvođača i kupčevo prihvaćanje gotovog proizvoda.

U ovom slučaju nije prikladno zamijeniti obrazac MX-18 formularom, jer izvođač nema vlasnička prava na ovim proizvodima.

Uz tovarni list MX-18 sastavlja se i izvještaj o korištenju sirovina. Obrasci ovih dokumenata nisu dati u jedinstvenom obliku, izvođač ih samostalno izrađuje i odobrava.

Trenutni standardi

Prema odredbama, proizvedeni proizvodi su krajnji rezultat cikličkog procesa proizvodnje, odnosno sastavni dio materijalnih i proizvodnih zaliha namijenjenih prodaji.

U stavu 200. Metodološkog uputstva utvrđeno je da se gotovi proizvodi prenose u skladište gotovih proizvoda, osim proizvoda čija je isporuka otežana zbog tehničkih okolnosti.

Prema odredbama, kretanje proizvoda po mjestima skladištenja mora biti ovjereno primarnom dokumentacijom koja odgovara jedinstvenim obrascima iz posebnih albuma.

Obrasci koji su sami izradili moraju sadržavati potrebne podatke za primarne dokumente, koji su navedeni u (do 2013. godine - tačka 2 člana 9 Saveznog zakona br. 129).

Na osnovu postojećeg regulatornog okvira, prijem gotovih proizvoda od proizvodnih mjesta do skladišta ispostavlja se uz račun na obrascu MX-18, odobren Rešenjem br.66.

Račun u obrascu MX-18

U ovom trenutku zakon predviđa nekoliko oblika primarne dokumentacije koju proizvodna organizacija može sastaviti prilikom prijenosa proizvedenih proizvoda u skladište proizvoda.

Istovremeno, Uredbom Ruske agencije za statistiku br. 66 od 9. avgusta 1999. odobren je obrazac MX-18 kao oblik fakture koji se koristi za prenos proizvedenih proizvoda na mesta skladištenja.

Istovremeno, navodi se da se primarna knjigovodstvena dokumentacija, čija forma nije predviđena posebnim albumima objedinjenih obrazaca, može prihvatiti u računovodstvo ako su potrebni podaci dostupni.

Na osnovu toga, prenos gotovih proizvoda u skladište može biti praćen i drugim primarnim dokumentima koji ispunjavaju zakonske uslove.

Na primjer, mogu se koristiti akti prijema, listovi za prijenos proizvoda, itd. Glavna stvar je da korišćeni obrazac dokumenta odobri organizacija.

Obrazac MX-18 u potpunosti ispunjava uslov da sadrži obavezne podatke, budući da je objedinjen.

Osim toga, omogućava vam da precizno prikažete sadržaj operacije koja se izvodi za premještanje proizvedenih proizvoda u skladište.

U tom smislu, njegova upotreba je najprikladnija i neće izazvati pritužbe kada je provjere regulatorna tijela.

Ko sastavlja i potpisuje?

Fakturu na obrascu MX-18 sastavlja materijalno odgovorni radnik odjela koji predaje gotov proizvod na skladištenje ili službeno odgovorni predstavnik izvođača obrade.

U tom slučaju dokument mora biti sastavljen u dva primjerka. I strana koja prima i prenosilac moraju dobiti sopstvenu kopiju fakture, na osnovu koje će transakcija biti iskazana u računovodstvu.

Video: 1C i TTN, transport punjenja

Primarna dokumentacija je važeća samo ako su dostupni njeni originali. Gotovu fakturu potpisuju strane učesnice.

U tom slučaju se navodi osoba odgovorna za sigurnost, zatim se stavlja njegov lični potpis i daje se prepis potpisa.

Nakon završetka prijenosa, svaka strana prenosi svoj primjerak u svoju računovodstvenu službu radi evidentiranja kretanja proizvoda.

Odgovornost računovođe je da provjeri ispravnost dokumenta – svi potpisi i potrebni detalji moraju biti prisutni, ne smije biti grešaka ili ispravki, količina i zbrojevi moraju biti tačni.

Različite šifre, računovodstvene račune i ukupne iznose mogu da unesu i odgovorni radnik i računovođa. U gotovom računu sve prazne kolone su precrtane.

Procedura za kompilaciju

Račun MX-18 se sastavlja u trenutku operacije. Osoba koja prenosi proizvode popunjava sva potrebna polja obrasca.

Osoba koja prima dragocjenosti provjerava ispravnost dokumenta i proverava navedene podatke sa stvarnim. Nakon toga, stranke mogu ovjeriti dokument svojim potpisima.

Prilikom popunjavanja obrasca MX-18, moraćete da navedete potrebne podatke, a zatim popunite dve tabele:

Uzorak punjenja

Korak po korak proces popunjavanja fakture na osnovu obrasca MX-18 izgleda ovako:

Za dokumentovanje prijema proizvedenih artikala zaliha u skladište koristite faktura za prenos gotovih proizvoda MX-18. Dokument je sastavljen u dva primjerka. Uzorak popunjavanja tovarnog lista MX-18 možete preuzeti ispod na stranici.

Obrazac MX-18: preuzmi obrazac (excel)

Jedinstveni obrazac MX-18 popunjava u dva primjerka materijalno odgovorna osoba odjela (npr. radionice) koja isporučuje gotov proizvod. Jedan primjerak će biti osnova za otpis. Drugi obrazac MX-18 predaje se strani koja prima: koristi se za knjiženje proizvoda. Dokument se sastavlja u trenutku predaje inventara u skladište. Pogledajmo kako se popunjava faktura za prenos gotovih proizvoda MX-18.

Faktura MX-18: uzorak punjenja

U zaglavlju obrasca MX-18 obavezno naznačite:

• naziv i adresa kompanije,
• broj i datum izrade dokumenta,
• informacije o tome gdje se proizvodi prenose od i do,
• informacije o proizvodu: naziv, karakteristike, količina itd.

Nema potrebe za štampanjem na računu. Obrazac MX-18 moraju potpisati oba materijalno odgovorna radnika: onaj koji je prihvatio i onaj koji je primio.

Kompletan primjer popunjavanja obrasca MX-18 možete pogledati.

Ispunjavanje dokumenta nije teško, ali ponekad se i dalje javljaju pitanja. Odgovorili smo na glavne.

Ko potpisuje MX-18?

Račun potpisuju materijalno odgovorna lica koja puštaju i primaju gotove proizvode.

Moramo li koristiti objedinjenu formu MX-18 ili možemo razviti vlastiti?

Možete napraviti vlastiti predložak računa. Ali u praksi uglavnom koriste standardnu ​​formu za štampanje MX-18. Možete ga preuzeti.

Da li je potrebno staviti pečat na obrazac MX-18?

br. U dokumentu nema prostora za štampanje.

Trebamo li izdati novi uzorak tovarnog lista MX-18 ako smo pogriješili prilikom popunjavanja? Ili se to može direktno ispraviti u ovom slučaju?

Greške u ovom obrascu se mogu ispraviti. Pažljivo precrtajte i napišite pored: „Vjeruj ispravljenom“. Račun će se smatrati valjanim. Molimo pogledajte obrazac za uzorak MX-18 kako biste bili sigurni da nema ispravki.

Jedinstveni obrazac MX-18 odobren je Uredbom Državnog komiteta za statistiku Ruske Federacije br. 66 od 9. avgusta 1999. godine. Faktura je namijenjena formalizaciji prijema i isporuke proizvedenih proizvoda za skladištenje u skladištu i jedna je od primarni dokumenti koji potvrđuju izvršenje poslovnih transakcija.

Gdje se koristi obrazac MX-18?

Obrazac objedinjene fakture se koristi za evidentiranje činjenice prenosa gotovih proizvoda u skladište. Stoga ga je nemoguće koristiti u preduzećima koja se bave trgovinom ili pružanjem usluga. Uprkos činjenici da su preduzeća od 2013. godine u mogućnosti da koriste sopstvene razvijene obrasce faktura, većina kompanija koristi obrazac MX-18, jer omogućava da se tačno prikaže rad isporuke proizvoda u skladište. Pored toga, obrazac ispunjava uslove za sadržaj potrebnih detalja.

Uzorak popunjavanja obrasca MX-18: kako ga pravilno popuniti

Račun se popunjava odmah u trenutku prijema i predaje proizvoda na skladište.

Obrazac računa se sastavlja na naslovnoj i poleđini. Na strani naslova popunite:

• Naslovni dio dokumenta. Mora sadržavati naziv i kontakt podatke kompanije, OKPO i OKDP kodove, broj i datum računa.
• Tabela sa informacijama o divizijama preduzeća koje prihvataju i isporučuju proizvedene proizvode.
• Tabela sa karakteristikama dragocjenosti prenesenih u skladište.

Finansijski odgovorno lice preduzeća sastavlja račun za prenos na obrascu MX-18 u dva primerka. U nepopunjene kolone obrasca računa dodaju se crtice. Prvi primjerak je namijenjen jedinici koja prenosi proizvode i predstavlja osnovu za otpis. Drugi primjerak, zajedno sa gotovim proizvodom, prenosi se u prijemni odjel i služi kao osnova za njegov prijem po prijemu. Osoba odgovorna za prijem robe u skladište provjerava podatke na računu sa stvarnim podacima. Zatim se dokument ovjerava od strane materijalno odgovornog lica i lica koja primaju i isporučuju proizvode.

Nakon prijenosa proizvoda, oba primjerka se prenose u računovodstvo kako bi se u računovodstvu prikazala poslovna transakcija prijenosa u skladište.

Dakle, faktura MX-18 služi kao primarni dokument u svrhu odražavanja činjenice transakcije prenosa gotovih proizvoda u računovodstvenim evidencijama organizacije. Stoga je veoma važno pravilno popuniti formulare obrasca računa MX-18, jer netačnosti u popunjavanju mogu iskriviti neke od računovodstvenih pokazatelja preduzeća.

Inventarna sredstva se prenose iz proizvodnje u skladište, uz priloženu fakturu obrasca MX-18. Obrazac ove fakture, odobren 09.09.1999. Rezolucija Državnog komiteta za statistiku broj 66 trenutno je jedini osnov za računovodstvo transakcija koje uključuju prenos gotovih proizvoda u skladište.

Fakturu u duplikatu popunjava lice odeljenja koje isporučuje gotov proizvod. Jedan primjerak koristi jedinica za isporuku za otpis proizvoda, drugi – prijemna jedinica za kapitalizaciju.

I materijalno odgovorna lica dostavljača i primaoca potpisuju račun, koji se zatim prenosi u računovodstvo na obračun kretanja zaliha.

Popunjavanje fakture

Podaci su navedeni u koloni “Organizacija, adresa telefona”

U kolonu "OKPO kod" unosi se kod koji je preduzeću dodijelio Gomkomstat Ruske Federacije.

U koloni “Vrsta djelatnosti prema OKDP” šifra koja je dodijeljena preduzeću prema klasifikatoru djelatnosti

U koloni "Vrsta operacije" navedite šifru operacije za prijenos proizvoda u skladište prema sistemu kodiranja preduzeća (doda se crtica ako takav sistem ne postoji)

U koloni „Faktura“ se navodi serijski broj i datum završetka.

U stupcu "Pošiljalac" podgrafovi označavaju naziv odjela koji isporučuje proizvode i šifru koju je preduzeću dodijelio Državni komitet za statistiku Ruske Federacije

U stupcu "Primalac" - naziv odjela koji prima proizvode i šifru koju je preduzeću dodijelio Državni komitet za statistiku Ruske Federacije

U kolonu „Odgovarajući račun“ unesite broj računa i podračuna, analitičku računovodstvenu šifru proizvoda (ako postoji)

U kolonu "Proizvodi, artikli zaliha" upisuje se naziv i šifra, u kolonu "Karakteristike" - karakteristične karakteristike proizvoda

U kolonu “Jedinica mjere” unesite podatke u potkolone “Naziv” i “OKEI kod”

U koloni „Vrsta pakovanja” - pakovanje proizvoda

U podgrafima kolone “Preneseno” podaci o prenesenim stavkama inventara unose se u sve relevantne podgrafe

U kolonu „Po obračunskim cijenama“ u odgovarajuće kolone upisuje se cijena po jedinici gotovih proizvoda i trošak gotovih proizvoda koji se prenose u skladište, utvrđen množenjem cijene sa brojem jedinica proizvodnje.

Posljednji redak “Ukupno” označava broj pakovanja proizvoda, broj komada, težinu proizvoda sa i bez pakovanja (bruto/neto) i ukupnu cijenu svih proizvoda

Tabela se nastavlja na poleđini, koja se popunjava kada se veliki broj proizvoda prenese na skladište.

U red „Otpremljeni proizvodi, artikli zaliha“ lice koje pušta proizvode upisuje slovima broj prodatih artikala i njihovu cenu, potpisuje, poziciju, prezime i inicijale.

Red “Kontroler” je potpisan prezimenima i inicijalima, kao i naznakom pozicije zaposlenika koji prati puštanje proizvoda (na primjer, kontrolor kontrole kvaliteta). Ako nema takve kontrole, onda se red ne popunjava.

U red „Primljeno“ upisuje se potpis (sa inicijalima i prezimenom) i radno mjesto skladišnog (magazinskog) radnika koji prima proizvode na čuvanje.

Računovođa provjerava ispravnost računa (svi potpisi, potrebni podaci, odsustvo ispravki ili njihova tačna potvrda), kao i ispravnost obračuna količina i iznosa u kolonama i redovima. Šifre, računovodstvene račune, iznose može dostaviti finansijski odgovorna osoba ili računovođa. Nakon popunjavanja računa, sve prazne kolone se precrtavaju.