Dokumentasyon ng accounting para sa isang indibidwal na negosyante. Accounting para sa mga indibidwal na negosyante: mga tampok ng accounting sa mga indibidwal na negosyante? Mga dokumento sa accounting para sa mga indibidwal na negosyante sa usn
Kapag nagpapaunlad ng iyong negosyo, dapat mong isipin nang maaga ang tungkol sa accounting. Ang ganitong pag-uugali sa aktibidad mula pa sa simula ay magbibigay-daan sa iyo na malapit na masubaybayan ang pag-unlad ng bagong negosyo at mahuli ang sandali kung kailan kinakailangan ang interbensyon sa emerhensiya. Ang proseso ng pagpapalit ng isang negosyo mula sa kumikita tungo sa hindi kumikita ay kadalasang hindi napapansin. Ang accounting ng indibidwal na negosyante para sa mga nagsisimula ay makakatulong sa iyo na maunawaan kung ano ang nangyayari sa isang napapanahong paraan. Ang pagkuha ng mga pangunahing kaalaman at kasanayan ay nakakatulong na mapabuti ang kalidad ng trabaho at, nang naaayon, kita.
Ang wastong pag-iingat ng talaan ay napakahalaga para sa matagumpay na pagpaplano ng negosyo. Ang isang indibidwal na negosyante ay dapat magkaroon ng isang malinaw na ideya ng kanyang aktwal na kita at gastos. Kasama sa kanyang mga responsibilidad ang paggawa ng mga mandatoryong pagbabayad ng buwis, ang dalas nito ay naayos. Para sa kadahilanang ito, ang patuloy na pagsubaybay sa mga aktibidad ay kinakailangan upang maiwasan ang pagpapataw ng mga multa.
Ngayon, mayroong isang malaking bilang ng mga dalubhasang programa na lubos na nagpapadali sa bookkeeping para sa mga indibidwal na negosyante.
Maaari kang pumili ng alinman sa bayad o libreng "katulong" na magkakaroon ng positibong epekto sa iyong mga aktibidad. Samakatuwid, sapat na upang makabisado ang programa at magkaroon ng pangunahing kaalaman sa mga pangunahing patakaran sa accounting. Ang pagkuha ng isang highly qualified na espesyalista sa simula ng iyong negosyo ay hindi palaging makatwiran mula sa isang pinansiyal na pananaw, at kahit na gusto mo, ito ay lubos na posible na makayanan ang iyong sarili.
Lahat tungkol sa pamamaraan para sa pagpapanatili ng mga financial statement para sa mga indibidwal na negosyante:
Mga kalamangan ng self-accounting
Ang isang hindi maikakaila na kalamangan ay ang kontrol sa iyong sariling negosyo. Ang pag-regulate ng lahat ng paggalaw ng mga pondo ay nakakatulong upang bumuo ng isang malinaw na larawan ng mga patuloy na aktibidad. Sa kasong ito, ang mga pagsasaayos ay isasagawa sa isang napapanahon at epektibong paraan, ang mga negatibong aspeto ay mababawasan, na hahantong sa isang pagbawas sa tunay o posibleng pagkalugi. Ang pagtitiyak ng negosyo ay nakasalalay sa patuloy na mga pagbabago, na sinusubaybayan lamang sa proseso ng regular na pagsubaybay sa mga tagapagpahiwatig at kanilang pagsusuri.
Sa likod ng panlabas na kagalingan ng mga patuloy na aktibidad, maaaring maitago ang medyo malubhang problema na nangangailangan ng agarang pag-aalis. Ang isang malalim na pag-aaral ng mga dokumento at ulat ay makakatulong na matukoy ang mga kahinaan at mabilis na kumilos. Kabilang sa mga karagdagang pakinabang ng direktang pakikilahok sa "buhay" ng iyong sariling negosyo ay:
- pagtaas ng kahusayan;
- wastong pamamahagi ng mga mapagkukunang pinansyal;
- pagsubaybay sa mga resulta ng mga aksyon na ginawa.
Kung gusto mo pa ring ipagkatiwala ang buong proseso sa isang murang espesyalista, dapat mong isipin ang mga posibleng kahihinatnan. Ang pagtitipid ay maaaring negatibong makaapekto sa kalidad ng mga serbisyong ibinibigay. Lahat ng pagkakamaling nagawa ay magkakaroon ng epekto sa iyong mga aktibidad. Alinsunod sa kasalukuyang batas, ang lahat ng responsibilidad para sa maling pag-uulat ay nasa negosyante. Bilang resulta, ang mga paghahabol mula sa inspektor ng buwis ay ididirekta sa iyo, pati na rin ang mga multa para sa bawat paglabag. Samakatuwid, mayroong dalawang pagpipilian: alamin ito sa iyong sarili o umarkila ng isang mataas na kwalipikadong espesyalista.
Mahahalagang punto para sa matagumpay na pag-uulat
Bilang karagdagan sa obligasyon na kumuha ng mga pagsusulit sa pana-panahon, dapat na maunawaan ng isa ang pangangailangang pag-aralan ang tax at management accounting. Ang parehong mga uri ay makakatulong upang maitaguyod ang matagumpay na operasyon ng negosyo. Ang management accounting ay naglalayong i-optimize at pataasin ang kahusayan ng mga gawain ng mga indibidwal na negosyante, at ang tax accounting ay naglalayong wastong pakikipag-ugnayan sa tax inspectorate. Ang pag-unawa sa mga detalye ng trabaho at mga nuances ay mapapabuti ang kalagayan ng negosyo at madaragdagan ang kakayahang kumita nito.
Upang magsagawa ng accounting ng buwis nang may kakayahan, hindi kinakailangan na pag-aralan ang lahat ng umiiral na mga batas at subukang makabisado ang propesyon ng isang accountant sa isang minimum na tagal ng panahon. Ito ay sapat na upang lubusang maunawaan ang naaangkop na sistema ng pagbubuwis, ang dalas ng pag-uulat at ang mga patakaran para sa pagpapanatili nito, pati na rin magkaroon ng ideya ng mga pangunahing pagbabago sa batas na nakakaapekto sa iyong mga aktibidad. Ito ay magbibigay-daan sa iyong panatilihing kontrolado ang iyong negosyo at laging magkaroon ng kamalayan sa tunay na kalagayan nito.
Online na accounting
Ang pinakakaraniwang anyo ng accounting sa nakalipas na ilang taon ay online accounting para sa mga indibidwal na negosyante. Ang mga espesyal na serbisyo ay madaling ma-access at hindi nagdudulot ng anumang partikular na kahirapan sa pag-master. Bilang karagdagan, mayroong isang medyo kahanga-hangang listahan ng mga pakinabang ng "virtual" na accounting.
- Walang koneksyon sa isang partikular na lugar
Ang lahat ng data kapag nagpapanatili ng online na accounting ay naka-imbak sa mga server at maaaring ma-access mula sa anumang computer, telepono o tablet na may access sa Internet. Bukod dito, pagkatapos ng karaniwang pamamaraan ng pagpapahintulot, hindi lamang ang pagtingin, kundi pati na rin ang pag-edit o paglikha ng mga bagong dokumento at ulat ay magagamit. Ang isang negosyante ay may pagkakataon na magtrabaho mula sa kahit saan nang hindi kinakailangang magdala ng malaking halaga ng dokumentasyon sa kanya.
- Ang lahat ng mga form ng dokumento at mga proseso ng pagbibilang ay na-standardize.
Ang mga pagbabago ay madalas na ginagawa sa kasalukuyang mga pamantayan o ang anyo ng isang form ay ganap na na-update. Tinatanggal ng electronic accounting ang obligasyon na subaybayan ang mga naturang inobasyon. Ang negosyante ay palaging nasa kanyang pagtatapon lamang ng napapanahon na mga form na nakakatugon sa kasalukuyang mga pamantayan. Bilang karagdagan, posible na mag-set up ng mga awtomatikong abiso, at ang problema ng hindi nakuhang pag-uulat ay mawawala nang mag-isa.
- Hindi na kailangang mag-download ng software o mga application
Gumagana ang electronic accounting sa "kapasidad" ng mga server nang hindi ginagamit ang puwang sa disk ng isang computer, laptop o iba pang mga device. Hindi na kailangang mag-download ng mga third-party na programa o application.
- Seguridad sa imbakan ng data
Ang lahat ng impormasyon ay naka-imbak sa tinatawag na "cloud" na imbakan, na nagsisiguro sa kaligtasan nito. Kung nabigo ang iyong computer, maaari mong i-access ang data mula sa isa pang device. Sa pamamagitan ng pag-iimbak ng lahat ng dokumentasyon sa lumang paraan sa isang PC na walang backup, ang isang negosyante ay nagpapatakbo ng panganib na mawala ito nang walang kaunting posibilidad na mabawi. Ang mga alalahanin tungkol sa pagnanakaw ng impormasyon mula sa mga server ay walang batayan na pinalaki. Ang ganitong panganib, siyempre, ay umiiral, ngunit ang mga teknolohiya ng pag-encrypt na ginamit ay ginagawang posible na mapagkakatiwalaan na protektahan ang data. Ngunit ang pag-hack ng mga account ay medyo totoo, ngunit ito ay nangyayari lamang sa pamamagitan ng kasalanan ng mga may-ari mismo. Ang pabaya na saloobin sa kaligtasan ng personal na data (password at pag-login) ay nagbibigay-daan sa mga third party na makakuha ng access sa iyong account.
- Kapansin-pansin ang pagtitipid kumpara sa paggamit ng mga tradisyonal na programa
Ang pag-install ng mga lisensyadong programa para sa accounting ay, sa isang tiyak na lawak, isang magastos na gawain. Ang mga online na serbisyo ay mas madaling mapanatili, dahil hindi sila nangangailangan ng karagdagang teknikal na suporta at may mga kaakit-akit na presyo para sa paggamit ng mga indibidwal na negosyante.
- Ang pagiging simple at pagiging naa-access
Nagbibigay-daan sa iyo ang mga serbisyo na madaling lumikha ng mga kinakailangang form at maghanda ng mga ulat kahit na para sa isang negosyante na walang espesyal na edukasyon. Ang isang madaling gamitin na interface at maraming mga tip ay makakatulong sa iyong makabisado ang mga pangunahing prinsipyo ng pagpapatakbo sa maikling panahon. Sa ilang araw, mauunawaan mo ang lahat ng mga tampok at simulang gamitin ang serbisyo sa maximum.
Walang maraming disadvantages sa online accounting. Kabilang dito ang pagkakaroon ng patuloy na koneksyon sa Internet (kung wala ito, imposible ang pag-access at pagtatrabaho sa mga dokumento). Ang isa pang disbentaha ay ang kakulangan ng magagandang personalized na setting. Karamihan sa mga serbisyo ay maaaring iakma ayon sa anyo ng negosyo. Ngunit hindi na nila kami pinapayagang ipakita ito nang buo. Para sa kadahilanang ito, bago gawin ang iyong huling pagpili, maingat na suriin ang mga kakayahan ng serbisyo.
Lahat ng kailangang malaman ng isang bagong negosyante
Una sa lahat, kinakailangang alalahanin ang responsibilidad ng indibidwal na negosyante, na nagsisimula mula sa sandaling maibigay ang sertipiko sa negosyante. Ang pangunahing tampok ng form na ito ay ang panganib ng lahat ng ari-arian. Sa madaling salita, kung ang utang ng isang negosyante sa mga katapat ay lumitaw bilang isang resulta ng isang hindi matagumpay na transaksyon, kung gayon hindi lamang ang mga kalakal na ibinebenta, kagamitan para sa isang tindahan o opisina, kundi pati na rin ang isang personal na kotse, dacha o apartment ay maaaring magamit upang bayaran ito. Para sa kadahilanang ito, ang accounting ay ang pangunahing kahalagahan para sa mismong negosyante. Makakatulong ito sa iyo na maiwasan ang mga negatibong kahihinatnan at kalkulahin ang mga panganib sa isang napapanahong paraan.
Bilang karagdagan, ang hindi wastong pagkakaayos ng accounting ay hahantong sa mga pagkakamali sa accounting, na hahantong sa mga multa at parusa. Ang utang sa mga awtoridad sa buwis ay muling magreresulta sa pagbabayad ng kinakailangang halaga sa gastos ng lahat ng ari-arian, kabilang ang personal na ari-arian. Kakailanganin mong magbayad sa anumang kaso. At kung mayroong isang malaking utang sa buwis (higit sa 600,000 rubles sa loob ng tatlong taon), pagkatapos ay pag-uusapan natin ang tungkol sa pananagutan sa kriminal sa ilalim ng Artikulo 198 ng Criminal Code. Kaya, hindi lamang ang mga aktibidad ng mga indibidwal na negosyante, kundi pati na rin, sa ilang mga lawak, ang buhay ay nakasalalay sa simpleng accounting.
Anong pag-uulat ang dapat ibigay ng isang indibidwal na negosyante sa pagsasara:
Ngunit mayroon pa ring ilang mga punto na magbibigay-daan sa iyo upang malutas ang sitwasyong ito. Kung imposibleng mabayaran ang utang, ang negosyante ay may karapatang pumunta sa korte upang bawasan ang laki nito. Kadalasan, ang mga naturang paghahabol ay nasiyahan sa pabor ng indibidwal na negosyante, ang mahirap na sitwasyon sa pananalapi ay isinasaalang-alang at ang mga maliliit na konsesyon ay ginawa. Ang isa pang positibong punto ay, kung ihahambing sa mga organisasyon, ang mga multa para sa mga indibidwal na negosyante ay mas mababa.
Opinyon ng eksperto
Maria Bogdanova
Higit sa 6 na taon ng karanasan. Espesyalisasyon: batas sa kontrata, batas sa paggawa, batas sa social security, batas sa intelektwal na ari-arian, pamamaraang sibil, proteksyon ng mga karapatan ng mga menor de edad, legal na sikolohiya
Ang Batas Blg. 402-FZ ay nagtatatag na ang mga indibidwal na negosyante ay hindi maaaring magtago ng mga talaan ng accounting. Ngunit ang probisyong ito ay hindi dapat unawain na nangangahulugan na ang indibidwal na negosyante ay hindi nag-uulat sa estado sa lahat. Bilang karagdagan sa accounting mismo, mayroong isa pa - accounting ng buwis. Ang accounting ng buwis ay ang koleksyon at synthesis ng impormasyong kinakailangan upang kalkulahin ang base ng buwis at mga pagbabayad ng buwis. Isinasagawa ito ng lahat ng nagbabayad ng buwis, kabilang ang mga indibidwal na negosyante.
Ang isa sa mga opsyon para sa accounting ay outsourcing accounting services, iyon ay, paglilipat ng mga function ng accounting sa isang panlabas na kontratista. Isang kapansin-pansing halimbawa ng prinsipyong “mas mahal, mas simple.” Ang mga serbisyo ng isang accounting firm ay ang pinakamahal na paraan, ngunit pinapaginhawa nito ang mga indibidwal na negosyante mula sa pangangailangang bungkalin ang mga usapin sa accounting. Ang mga espesyalista ay abala sa accounting, at ang negosyante mismo ay maaaring mahinahon na italaga ang kanyang sarili sa natitirang bahagi ng trabaho.
Mga tampok ng accounting para sa mga indibidwal na negosyante para sa mga nagsisimula
Dalawang tampok ang maaaring mapansin bilang katangian ng lahat ng mga negosyante:
- ipinag-uutos na pagpapanatili ng isang libro ng kita at gastos KUDiR (maliban sa mga negosyante sa UTII);
- pagbabayad ng mga nakapirming kontribusyon sa Pension Fund.
Ngayon ay isalaysay natin sa madaling sabi ang mga tampok ng accounting depende sa mga sistema ng buwis.
BASIC
Ang sistema ay nagpapahintulot sa isang negosyante na maging isang ganap na nagbabayad ng VAT, na kinakailangan para sa matagumpay na negosyo sa mga organisasyon. Ang OSNO ay nakikilala sa pamamagitan ng lakas ng paggawa nito kumpara sa iba. Ipinapalagay nito:
- pagpapanatili ng KUDiR;
- pagpuno sa aklat ng pagbili/pagbebenta, pag-isyu ng mga invoice at pag-record ng mga ito sa journal;
- pagpapanatili ng mga rekord ng tauhan.
Mga buwis na kailangang bayaran:
- Personal income tax na 13% sa kita;
- VAT sa 18%;
- nakapirming kontribusyon sa Pension Fund;
- mga kontribusyon para sa mga empleyado - personal na buwis sa kita at seguro;
- karagdagang lokal na buwis kung kinakailangan.
Dalas ng pag-uulat ng buwis:
- quarterly hanggang ika-25 para sa VAT;
- taun-taon hanggang Abril 30 para sa personal na buwis sa kita;
- kung may mga empleyado - ang itinatag na dalas sa mga extra-budgetary na pondo.
USN at Patent
Ang "pinasimple" na sistema ng buwis ay nagbibigay para sa pagbabayad ng isang buwis at ang pagpipilian para sa pagkalkula nito ("kita" o "kita na binawasan ang mga gastos") ay maaaring mapili ng negosyante nang nakapag-iisa. Ang sistemang ito ay dapat na gamitin upang magsagawa ng KUDiR. Ang isang taunang ulat sa iniresetang form ay dapat isumite sa tanggapan ng buwis bago ang Marso 31, at ang mga paunang bayad sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis ay dapat bayaran ng ika-25 quarterly.
Ang isang patent ay magagamit sa kakaunti. Ang KUDiR lamang ang isinasagawa dito. Ang buwis ay binabayaran sa dalawang yugto. Walang reporting.
Kapansin-pansin na kapag umaakit sa mga empleyado o manggagawa, ang obligasyon na magbigay ng mga ulat para sa kanila, mapanatili ang mga rekord ng tauhan at gumawa ng mga pagbabayad sa mga extra-budgetary na pondo ay lilitaw para sa parehong mga sistemang ito.
UTII at Pinag-isang Buwis sa Agrikultura
Ang UTII ay nagtatala lamang ng mga pisikal na tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa mga aktibidad ng negosyante. Opsyonal ang pagpapanatili ng KUDiR. Ang pag-uulat ng buwis ay isinumite quarterly sa ika-25, ang kinakalkula na buwis ay binabayaran sa ika-20.
Ang KUDiR ay isinasagawa sa Unified Agricultural Sciences. Nagbabayad sila ng buwis sa Marso 31 at Hunyo 25, dalawang beses sa isang taon. Ang mga ulat ay dapat bayaran sa Marso 31 taun-taon.
Ang pagbabayad ng mga buwis sa mga extra-budgetary na pondo para sa sarili at para sa mga empleyado, pati na rin ang pag-uulat, ay nagaganap sa parehong paraan tulad ng para sa OSNO.
Ang impormasyong ibinigay ay makakatulong sa iyo na makakuha ng pangkalahatang ideya ng pangangailangan at pamamaraan para sa accounting para sa pagsisimula ng mga indibidwal na negosyante. Ang wastong pamamahala ng dokumento ay hindi lamang maiiwasan ang mga multa, ngunit madaragdagan din ang kakayahang kumita ng iyong negosyo. Ang bawat sistema, pati na rin ang pag-uulat, ay tinalakay nang mas detalyado sa mga nauugnay na artikulo sa aming website.
Kamusta! Sa artikulong ito ay pag-uusapan natin ang tungkol sa mga tampok ng accounting para sa mga indibidwal na negosyante.
Ngayon ay matututunan mo ang:
- Anong mga tala ang dapat panatilihin ng isang indibidwal na negosyante?
- Anong mga pamamaraan ng accounting ang umiiral?
- Paano gumawa ng accounting para sa isang indibidwal na negosyante sa iyong sarili.
Kailangan bang panatilihin ng isang indibidwal na negosyante ang mga talaan ng accounting?
Noong 2019, ang isang liham mula sa Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation ay patuloy na nag-aaplay, ayon sa kung saan ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring hindi magtago ng mga account kung siya ay nakapag-iisa na nagpapanatili ng isang libro ng kita at mga gastos (KUDiR).
Kaya, ang lahat ng accounting para sa isang indibidwal na negosyante ay maaaring mabawasan sa pagpuno ng isang account book (sa electronic o bound paper format) at pag-iimbak ng mga pangunahing dokumento. Exception: mga negosyante na nagbabayad ng UTII - para sa kanila ang pagpapanatili ng KUDiR ay hindi naman kailangan.
Pinipili mismo ng indibidwal na negosyante: upang panatilihin ang buong mga talaan ng accounting o isang libro lamang ng kita at mga gastos.
Ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring hindi panatilihin ang mga talaan ng accounting, ngunit hindi ito exempt sa kanya mula sa pag-uulat ng buwis. Ang mga tampok at deadline nito ay nakasalalay sa.
Ang mga indibidwal na negosyante ay hindi exempt sa pagkolekta ng mga dokumento na may kaugnayan sa pagkalkula ng mga buwis, cash at mga dokumento sa bangko, at mga talaan ng tauhan.
Ang kakulangan sa pagbabayad ng buwis ay maaaring magresulta sa isang indibidwal na negosyante na mapatawan ng multa o sapilitang pagsususpinde ng mga aktibidad.
Ang mahusay na accounting ay may mga pakinabang nito:
- Ang kakayahang gumawa ng isang layunin na pagsusuri ng mga resulta ng pagganap;
- Mas madaling gumawa ng mga pagtataya at piliin ang direksyon ng pag-unlad ng negosyo;
- Ang maayos na daloy ng trabaho ay mas madali at mas mahusay.
Ang accounting ay kinakailangan para sa pamamahala ng isang negosyo, paggawa ng mahahalagang desisyon at pag-uulat sa estado.
Mga opsyon para sa pagpapanatili ng mga rekord ng indibidwal na negosyante
Ang isang nagsisimulang indibidwal na negosyante ay maaaring magsagawa ng accounting sa isa sa mga sumusunod na paraan:
- Sa sarili. Ang accounting para sa mga indibidwal na negosyante sa (halimbawa, ang pinasimple na sistema ng buwis) ay may medyo simpleng pamamaraan, na nagpapahintulot sa isang negosyante na magsagawa ng accounting nang nakapag-iisa.
Mga serbisyo sa online na accounting (halimbawa, "Ang aking negosyo") at mga espesyal na programa (halimbawa, 1C), na naglalarawan at gumagabay sa buong proseso nang detalyado.
- Sa tulong ng isang upahang accountant. Ang pagpipiliang ito ay nagkakahalaga ng mas mababa kaysa sa isang kontrata sa isang accounting firm, ngunit ang mga panganib ay tumataas din. Napakahalaga at sa parehong oras mahirap makahanap ng isang tapat, may karanasan na espesyalista. Maipapayo na kumuha ng pribadong accountant batay sa mga rekomendasyon mula sa mga kaibigan o pinagkakatiwalaang tao. Sa ibang mga sitwasyon, sulit na muling timbangin ang lahat ng mga panganib at benepisyo at pagkatapos ay magpasya kung gagamitin ang pagpipiliang ito.
- Sa ilalim ng isang kasunduan sa isang outsourcing company. Isang kapansin-pansing halimbawa ng prinsipyong “mas mahal, mas simple.” Ang mga serbisyo ng isang accounting firm ay ang pinakamahal na paraan, ngunit pinapaginhawa nito ang mga indibidwal na negosyante mula sa pangangailangang bungkalin ang mga usapin sa accounting. Ang mga espesyalista ay abala sa accounting, at ang negosyante mismo ay maaaring mahinahon na italaga ang kanyang sarili sa natitirang bahagi ng trabaho.
Ang online accounting ay ang pinakamahusay na pagpipilian para sa mga indibidwal na negosyante
Ang Internet accounting ngayon ay may kumpiyansa na nakikipagkumpitensya sa mga nakatigil na programa dahil sa isang bilang ng mga pakinabang:
- ang buong accounting at tax accounting ay posible;
- ganap na kontrol at access sa accounting ay posible online mula sa anumang computer;
- ang serbisyo ay nagpapaalala sa iyo ng paparating na mga deadline ng pag-uulat;
- posibleng punan ang mga deklarasyon nang malayuan;
- pagkakaroon ng isang teoretikal na batayan para sa accounting at pag-uulat, ang mga online na konsultasyon sa mga espesyalista ay magagamit;
- Sa pamamagitan ng serbisyo maaari kang mabilis at madaling magsumite ng mga dokumento at magsumite ng mga ulat online.
Ginagamit namin ang serbisyo "Ang aking negosyo". Mayroon itong maginhawang intuitive na interface na kahit isang baguhan ay maiintindihan. Maaari mong subukan ang trabaho ng iyong departamento ng accounting nang libre sa loob ng tatlong araw. Ang lahat ng mga katanungan ay sinasagot nang napakabilis at malinaw sa pamamagitan ng suporta.
Ang serbisyo ay walang sariling mobile application, tulad ng ilang iba pang mga mapagkukunan, ngunit mayroong isang napaka-maginhawang mobile na bersyon ng site, kaya maaari kang magtrabaho hindi lamang mula sa isang computer, kundi pati na rin mula sa isang smartphone o tablet.
Kapag nagparehistro, maaari mong agad na tukuyin ang lahat ng mga detalye ng kumpanya at pagkatapos ay gagamitin ng system ang mga ito kapag bumubuo ng mga dokumento, mga invoice at pag-uulat.
Ang serbisyo ay naglalaman ng ilang libong handa na mga form.
Sa ilalim ng pangkalahatang rehimen, ang mga indibidwal na negosyante ay kailangan ding magbayad ng VAT (18%). Ang deklarasyon ay iginuhit kada quarter, at ang buwis ay binabayaran sa ika-25 araw ng unang buwan kasunod ng pag-uulat na quarter. Upang kalkulahin ang VAT, kinakailangang panatilihin ang mga aklat ng lahat ng mga pagbili, benta, at mga invoice.
Ang mga indibidwal na negosyante na nagtatrabaho gamit ang cash ay kailangan ding magpanatili ng mga order ng resibo at paggasta.
Ang mga indibidwal na negosyante sa OSNO ay kailangang mag-ulat sa. Ang ganitong obligasyon ay hindi ipinapataw sa UTII at sa pinasimpleng sistema ng buwis kung ang halaga ng kadastral ay hindi ilalapat sa ari-arian sa iyong rehiyon.
Tuwing tatlong buwan, ang mga ulat ay isinusumite sa Tax Office, at ang taunang ulat ay isinumite din doon.
. Sa ilalim ng pinasimpleng sistema, ang mga indibidwal na negosyante na walang empleyado ay nag-uulat sa tanggapan ng buwis isang beses lamang sa isang taon, hanggang Abril 30.
Ang isang indibidwal na negosyante ay maaaring pumili ng isa sa mga "pinasimple" na opsyon:
- pinasimple na kita ng sistema ng buwis- tanging kita lamang ang maaaring isaalang-alang; 6% ay dapat ibawas dito sa badyet. Ang mga paunang pagbabayad ay ginagawa kada quarter, ngunit isinasaalang-alang ang mga ito kapag kinakalkula ang halaga sa pagtatapos ng taon.
- pinasimpleng kita ng sistema ng buwis binawasan ang mga gastos– ang pangunahing kahirapan ay ang indibidwal na negosyante ay kailangang itala at kumpirmahin ang lahat ng kanyang mga gastos, na hindi laging madaling bigyang-katwiran.
Ang accounting para sa mga indibidwal na negosyante gamit ang pinasimple na sistema ng buwis ay dapat na sinamahan ng isang libro ng kita at mga gastos. Ang kawalan nito ay nagbabanta sa indibidwal na negosyante na may multa na 10,000 - 30,000 rubles.
Ang pagpapanatili ng pinasimple na accounting nang walang mga empleyado ay medyo madali at naa-access kahit para sa mga baguhan na negosyante. Dahil sa pagiging simple nito, ang pinasimple na sistema ng buwis ay naging pinakasikat na rehimen sa mga indibidwal na negosyante.
. Ang isang indibidwal na negosyante sa "imputation" ay hindi kasama sa ipinag-uutos na pagpapanatili ng KUDiR, ngunit kahit na gayon, ang buwis ay nananatiling medyo mahirap maunawaan at malayang kalkulahin.
Sa UTII, ang entrepreneur ay nagtatala lamang ng mga pisikal na katangian ng aktibidad (patlang ng trabaho, lugar ng lugar, atbp.) at regular na nag-uulat ng lahat ng mga pagbabago.
Ang buwis ay kinakalkula batay sa pangunahing kakayahang kumita na itinatag ng mga serbisyo ng pamahalaan para sa bawat uri ng aktibidad at iba't ibang coefficient (karamihan sa mga ito ay kagustuhan).
Ang mga indibidwal na negosyante ay nag-uulat sa UTII nang hiwalay para sa bawat uri ng aktibidad (kung marami sa kanila).
Ang pag-uulat ng buwis sa UTII ay isinusumite kada quarter, sa ika-20 araw ng buwan pagkatapos ng pagtatapos ng quarter. Ang buwis mismo ay binabayaran hanggang ika-25.
Stage 2. Mga upahang empleyado
Ang pagpapanatiling nakapag-iisa ng mga libro ng isang indibidwal na negosyante ay nagiging mas mahirap sa pagdating ng mga upahang manggagawa. Sa pagiging isang tagapag-empleyo, ang isang indibidwal na negosyante ay nakakuha ng katayuan ng isang ahente ng buwis - ngayon ay dapat niyang kalkulahin at pigilin ang buwis sa kita mula sa mga empleyado, pati na rin magbayad ng mga kontribusyon para sa kanila sa Social Security at Pension Fund.
Tulad ng para sa pag-uulat, ang mga sumusunod ay idinagdag sa mga alalahanin ng mga indibidwal na negosyante:
saan | Ano | Kailan |
Inspectorate ng Federal Tax Service | Data sa average na bilang ng mga empleyado | Hanggang 20.01 kasunod ng taon ng pag-uulat |
Inspectorate ng Federal Tax Service | Hanggang 1.04 kasunod ng taon ng pag-uulat | |
Inspectorate ng Federal Tax Service | Data ng kita ng empleyado () | |
FSS | Hanggang sa ika-20 araw pagkatapos ng quarter ng pag-uulat sa anyo ng papel at hanggang sa ika-25 araw sa elektronikong anyo | |
Pondo ng Pensiyon | Hanggang sa ika-15 araw ng buwan kasunod ng buwan ng pag-uulat | |
Pondo ng Pensiyon | Form SZV-STAZH | Hanggang Marso 1 kasunod ng taon ng pag-uulat |
Tanggapan ng buwis | Form RSV-1 | Hanggang sa katapusan ng buwan pagkatapos ng quartering ng pag-uulat |
Napakahirap na subaybayan ang lahat ng mga rekord ng tauhan sa iyong sarili, at sa parehong oras ay nakikibahagi sa iba pang mga aktibidad sa negosyo, samakatuwid, upang makipagtulungan sa mga upahang empleyado, inirerekomenda pa rin ng mga eksperto na bumaling sa mga serbisyo ng mga propesyonal. Sa kabuuan, ang mga indibidwal na negosyante ay dapat magsumite ng pitong uri ng mga ulat para sa mga empleyado, magpanatili at mag-imbak ng mga dokumento ng tauhan.
Stage 3. Pagpili ng uri ng serbisyo ng accounting
Kahit na may maliit na daloy ng dokumento at pinakasimpleng mga mode (halimbawa, pinasimpleng sistema ng pagbubuwis para sa kita), ang mga espesyal na programa (halimbawa, 1C) o mga serbisyong online ("Aking Negosyo") ay makakatulong sa isang negosyante na panatilihin ang mga libro.
Ang ganitong mga katulong ay magpapaliit ng mga error na madaling gawin kapag manu-manong nag-iingat ng mga talaan.
Stage 4. Paglikha ng kalendaryo
Ang huling yugto ng paghahanda para sa independiyenteng accounting ay ang pag-aaral sa mga form ng pag-uulat sa napiling mode at ang mga deadline para sa pagsusumite nito. Ang mga modernong elektronikong katulong mismo ay nagpapaalala sa iyo ng papalapit na petsa ng pag-uulat, ngunit kailangan pa ring malaman ang mga pangunahing deadline.
Stage 5. Pagpapanatili at pag-iimbak ng mga dokumento
Para sa iyong sariling kaligtasan, ang indibidwal na negosyante ay dapat tratuhin ang lahat ng mga dokumento nang may pag-iingat. maaaring bumisita sa isang indibidwal na negosyante kahit tatlong taon pagkatapos nitong isara.
Halimbawa, ang departamento ng accounting ng isang tindahan ay dapat mag-imbak ng:
- mga kasunduan sa mga supplier ng mga kalakal at serbisyo (pagpapanatili ng kagamitan, Internet), mga nagpapaupa, mga regular na mamimili ng pakyawan;
- kasunduan sa bangko, mga pahayag;
- pinagmumulan ng mga dokumento;
- mga dokumento ng tauhan (kung mayroong mga empleyado);
- mga papel na salapi.
Automation ng accounting
Maaari mong gawin ang iyong sariling accounting sa papel, paggawa ng lahat ng mga entry nang manu-mano, ngunit ito ay mas maginhawa upang lumiko sa mga awtomatikong system.
Ang mga teknolohiya ay hindi tumitigil, at ngayon ang iba't ibang mga serbisyo ay tumulong sa isang negosyante na walang accountant, na nagpapahintulot sa:
- kalkulahin ang mga halaga ng buwis depende sa rehimen ng pagbubuwis;
- maghanda;
- gumuhit ng mga dokumento sa bangko, mga order sa pagbabayad;
- kontrolin ang mga pagbabayad sa mga empleyado at pagbabayad ng mga bill;
- pag-aralan ang mga kita at benta.
Ang mga elektronikong katulong ay maaaring nasa anyo ng mga programa sa computer (halimbawa, accounting ng indibidwal na negosyante sa 1C) o sa anyo online na accounting.
Mas malaki ang gastos ng mga programa sa negosyante: kailangan mong magbayad para sa mismong programa, para sa pag-install nito, at sa hinaharap para sa mga regular na update at pagpapanatili ng programmer. Maa-access lamang ito mula sa isang computer, ngunit maaari itong gumana nang walang permanenteng koneksyon sa Internet.
Pag-usapan natin ang mga posibilidad at tampok ng online accounting gamit ang halimbawa ng serbisyong "Aking Negosyo".
Ibuod natin sa ilang mga tip:
Gumamit ng mga serbisyong online. Ito ay mas mura kaysa sa mga serbisyo ng isang accountant at mas maaasahan kaysa sa mga tala sa papel. Sa online na accounting, hindi ka matali sa isang computer, na nangangahulugang maginhawang magtrabaho kasama nila pareho sa bahay at sa opisina.
Itabi at ayusin ang lahat ng papel na dokumento. Ang paghahanap para sa kinakailangang papel sa isang pangkalahatang pile ay maaaring tumagal ng isang patas na tagal ng oras, kaya mas ipinapayong agad na ayusin ang mga dokumento sa mga folder o file (depende sa kanilang numero). Halimbawa, ang mga grupo ay maaaring: mga pagbili, benta, mga customer, regular na supplier, mga buwis.
Tingnan sa tanggapan ng buwis. Maaari mong i-verify na walang utang sa isang linggo pagkatapos magbayad ng buwis sa pamamagitan ng iyong online accounting system o iyong personal na account sa website ng Nalog.ru.
Magtanong. Maaari kang makakuha ng payo sa Internet, sa mga forum at sa mga social network. Huwag matakot na magtanong at matuto ng bago, dahil ang batas ay hindi rin tumitigil.
Pagmasdan ang kalendaryo. Ang isang negosyante na gumagawa ng kanyang sariling accounting ay kailangang panatilihin ang maraming mga petsa sa isip. Ang mga takdang oras para sa pagsusumite ng mga ulat ay hindi palaging tumutugma sa mga takdang panahon para sa pagbabayad ng mga buwis at mga kontribusyon sa mga pondo ng pamahalaan.
Maraming mga negosyante, kapag nagbubukas ng kanilang sariling negosyo, ay hindi nagbibigay ng sapat na pansin sa pagpapanatili ng mga talaan ng accounting, buwis, at tauhan. Dapat mong isipin ang mga malubhang kahihinatnan sa kaso ng hindi tamang daloy ng dokumento sa negosyo. Ang mga awtoridad sa pananalapi ay maaaring magpataw ng malalaking multa at parusa para sa kawalan ng mga kinakailangang papel at deklarasyon. Upang maiwasan ang ganoong sitwasyon, kailangan mong malaman kung paano ayusin ang isang sistema ng accounting depende sa napiling scheme ng pagbubuwis, at kung anong mga dokumento ang isusumite sa mga empleyado ng Federal Tax Service (mula rito ay tinutukoy bilang Federal Tax Service).
Accounting para sa mga indibidwal na negosyante
Ayon sa mga probisyon ng Pederal na Batas ng Disyembre 6, 2011 No. 402-FZ "Sa Accounting," ang mga indibidwal na negosyante (mula dito ay tinutukoy bilang mga indibidwal na negosyante) ay pinahihintulutan na huwag gumamit ng isang kumplikadong daloy ng dokumento at sistema ng accounting na may madalas na hindi maintindihan na mga operasyon at mga pag-post. Maraming negosyante ang nagkakamali sa pagpapakahulugan sa resolusyong ito bilang pahintulot na huwag gumawa ng accounting, nililimitahan ang kanilang mga sarili sa regular na pagpuno sa Aklat ng Kita at Mga Gastusin (mula rito ay tinutukoy bilang KUDiR). Samantala, ang negosyante ay kailangang magsumite ng mga ulat sa buwis, at nangangailangan ito ng pagpapanatili ng pangunahing dokumentasyon.
Ang paghahanda ng mga talaan ng accounting para sa mga indibidwal na negosyante, ang mga nuances at mga tampok ng trabaho sa opisina ay direktang nauugnay sa sistema ng buwis na pinili ng negosyante. Kung pinili ng isang negosyante ang isa sa mga kagustuhang espesyal na rehimen, mas madali ang pamamahala sa daloy ng dokumento. Kung pinili mo ang pangunahing sistema ng pagbubuwis (mula rito ay tinutukoy bilang OSNO), hindi mo magagawa nang walang mga kwalipikadong espesyalista na maaaring kalkulahin ang binayaran at ibinawas na buwis sa idinagdag na halaga (mula rito ay tinutukoy bilang VAT).
Upang tama at wastong kalkulahin ang base ng buwis para sa pagbabayad ng mga bayarin sa estado at mga kontribusyon sa mga pederal na pondo, kinakailangang patuloy na isaalang-alang ang pangunahing dokumentasyon. Kung ang isang negosyante ay kumukuha ng mga empleyado, kung gayon ang accounting para sa mga indibidwal na negosyante ay nagiging mas kumplikado, dahil kinakailangan upang kalkulahin ang mga buwis para sa mga empleyado, bayaran sila sa Federal Tax Service, at magsumite ng napapanahong mga deklarasyon at ulat sa mga awtoridad sa inspeksyon.
Mga Tampok ng Accounting
Kasama sa mga responsibilidad ng sinumang negosyante ang pagpapanatili ng KUDiR sa papel o elektronikong anyo. Kung mas gusto ng isang negosyante na manu-manong punan ang libro, kakailanganin niyang bilangin ang lahat ng mga pahina, tahiin ang mga ito, at i-seal ang mga ito. Ang dokumento ay sumasalamin sa impormasyon tungkol sa lahat ng mga transaksyon sa negosyo na isinagawa ng kumpanya - ang pagtanggap ng cash at non-cash na pondo, mga gastos na natamo. Ang KUDiR ay nagsisilbing object ng inspeksyon ng serbisyo sa buwis. Ang literacy at katumpakan ng accounting ay maaaring suriin sa loob ng tatlong taon pagkatapos ng opisyal na pagsasara ng kumpanya.
Tanging ang mga negosyanteng nag-aaplay ng Unified Tax on Imputed Income (simula dito ay tinutukoy bilang UTII) ang hindi kasama sa pagpapanatili ng KUDiR; lahat ng iba pang negosyante ay kinakailangang isumite ang dokumentong ito sa serbisyo ng buwis. Kung ang negosyante ay "umupo" sa OSNO, pagkatapos ay kailangan niyang panatilihin ang mga talaan ng lahat ng mga pangunahing dokumento, mga invoice na may VAT, at gumawa ng mga entry sa accounting na may kaugnayan sa pagkalkula at pagbawas ng buwis na ito. Ang pangunahing sistema ng buwis ay nagbibigay para sa pagbabayad ng mga buwis sa mga kita at ari-arian, na kailangang kalkulahin nang hiwalay, na tinutukoy ang batayan para sa pagkalkula ng mga bayarin.
Accounting at pag-uulat ng buwis
Ang pagpapanatili ng dokumentasyong kinakailangan upang kalkulahin at bayaran ang mga kinakailangang bayarin ay tinatawag na tax accounting. Kadalasan, pinagsama ng mga negosyante ang accounting at tax accounting, dahil ang panloob na pamamahala ng mga rekord ay direktang nauugnay sa pagkalkula at pagbabayad ng mga kontribusyon sa mga badyet ng lahat ng antas. Upang makalkula at mabayaran ang mga kinakailangang bayarin, kailangan mong masusing pag-aralan kung anong pag-uulat ang kinakailangan sa naaangkop na sistema ng pagbubuwis.
Kung ang isang negosyante ay hindi marunong bumasa ng mga opisyal na papel, malisya o hindi sinasadyang nilinlang ang Federal Tax Service sa pamamagitan ng pagbibigay ng maling pag-uulat, o maliitin ang batayan para sa pagkalkula ng mga buwis, kung gayon kailangan niyang panagutan. Ang batas ay nagbibigay ng matinding parusa para sa mga negosyo na hindi wastong nakaayos ng accounting sa organisasyon, hanggang sa at kabilang ang kriminal na pag-uusig, kung mayroong katibayan ng mga atraso sa pagbabayad ng mga buwis na higit sa 600 rubles. Maaaring kumpiskahin ng mga bailiff hindi lamang ang ari-arian ng kumpanya, kundi pati na rin ang personal na ari-arian ng may-ari.
Organisasyon ng accounting ng indibidwal na negosyante
Dahil ang mahusay na organisadong accounting ay napakahalaga para sa isang negosyante, kaagad pagkatapos isagawa ang pamamaraan ng pagpaparehistro at pagpili ng isang sistema ng pagbubuwis (mula dito ay tinutukoy bilang TS), ang negosyante ay dapat magpasya kung paano niya isasagawa ang daloy ng dokumento at tiyakin na ang mga buwis at bayad ay kinakalkula nang tama. Mayroong tatlong mga opsyon para sa isang merchant na magsagawa ng accounting:
- Independent. Kung ang isa sa mga kagustuhan na mga espesyal na rehimen ay napili, pagkatapos ay maaaring ayusin ng negosyante ang daloy ng dokumento nang personal.
- Sa paglahok ng isang empleyado. Pinipili ang opsyong ito kung sa tingin nila ay hindi sapat ang kakayahan sa mga usapin sa accounting.
- Kontrata sa isang kumpanya ng outsourcing na nakatuon sa pagkonsulta, pagbibigay ng mga serbisyo sa accounting at buwis. Ang organisasyong ito ng daloy ng dokumento sa isang negosyo ay ang pinakasimpleng, ngunit ito ay mahal.
Independent accounting sa mga espesyal na mode
Ang mga preferential na SN ay nagbibigay ng mas madaling dokumentasyon. Upang mabawasan ang mga gastos, maaari kang magsagawa ng trabaho sa opisina nang mag-isa. Ang pagpapanatili ng accounting para sa mga indibidwal na negosyante gamit ang pinasimpleng sistema ng buwis ay nagsasangkot ng pare-pareho at sistematikong pagpuno ng KUDiR at pagtatala ng pangunahing pag-uulat. Kung ang isang negosyante ay gumagamit ng UTII, kung gayon ang accounting ay pinasimple. Hindi na kailangang panatilihin ang KUDiR; maaari mo lamang limitahan ang iyong sarili sa pagtatala ng dokumentasyon na nagsisilbing batayan para sa pagkalkula ng pangunahing buwis.
Ang independiyenteng pagpapanatili ng mga opisyal na papel ay kapaki-pakinabang mula sa isang pinansiyal na pananaw - ang isang negosyante ay hindi gumagastos ng pera sa pagkuha ng mga empleyado na maaaring ipagkatiwala sa gayong gawain. Ang paglipat sa mga serbisyo sa online na accounting ay lubos na nagpapasimple sa accounting ng kumpanya. Ang napiling sistema ay mas mura kaysa sa mga serbisyo ng isang papasok o permanenteng empleyado, ngunit dapat kang maging matino tungkol sa iyong mga kakayahan para sa pagpapanatili ng mga talaan ng kumpanya. Ang independiyenteng accounting para sa mga indibidwal na negosyante ay labor-intensive at puno ng mga pagkakamali kapag nagkalkula ng mga buwis.
Sa tulong ng isang upahang accountant
Kung ang may-ari ng negosyo ay hindi gusto o walang oras upang i-debug ang accounting ng kumpanya sa kanyang sarili, pagkatapos ay dapat siyang umarkila ng isang kwalipikadong espesyalista na nauunawaan ang lahat ng mga nuances at kumplikado ng plano sa negosyo na pinili ng merchant, na pamilyar sa pinakabagong mga pagbabago sa batas, at sino ang nakakaalam ng mga deadline para sa pagbabawas ng mga pagbabayad para sa mga bayarin at buwis. Ang pagkuha ng isang bihasang accountant ay makakatulong sa employer na makatipid ng pera, dahil ang halaga ng pakikipagtulungan sa isang tao ay mas mababa kaysa sa pag-outsourcing ng trabaho sa opisina.
Ang pagpili ng isang empleyado na responsable para sa accounting para sa mga indibidwal na negosyante ay dapat na lapitan nang responsable, na isinasaalang-alang ang lahat ng mga kahihinatnan ng mahinang kalidad at hindi marunong magbasa. Ang halaga ng mga serbisyo para sa isang upahang accountant sa Russia ay mula 40-60 libong rubles. Maaari kang sumang-ayon sa piecework na pagganap ng mga tungkulin, halimbawa, pagsusumite ng mga ulat sa oras, at sa mga normal na oras gawin ang iyong sariling accounting.
Kasunduan sa isang outsourcing company
Ang pinakamadaling paraan upang magsagawa ng accounting para sa isang indibidwal na negosyante ay ang ganap na italaga ang trabaho sa opisina sa isang kumpanya na partikular na nakikibahagi sa pagpapanatili ng mga talaan ng buwis at accounting. Ang pamamaraang ito ay katanggap-tanggap kung ang may-ari ay walang oras upang makitungo sa mga papeles, nais niyang gugulin ang kanyang oras sa paglutas ng mas mahahalagang isyu sa ekonomiya o pananalapi. Ang mga dalubhasang kumpanya ay mag-iingat ng mga talaan "mula sa simula" at magsusumite ng mga ulat sa inspektorate ng buwis ayon sa mga itinakdang deadline.
Ang bentahe ng pagtatrabaho sa isang outsourcing na kumpanya ay ang isang negosyante ay hindi kailangang mag-alala tungkol sa kung paano pinupunan ang mga tax return at ang mga pagbabayad ay inililipat sa mga badyet ng lahat ng antas. Ang isang dalubhasang organisasyon ay tumatagal ng responsibilidad para sa accounting para sa mga indibidwal na negosyante. Ang kawalan ng ganitong paraan ng pag-uulat ay ang pinuno ng negosyo ay ganap na "ibinukod" mula sa proseso ng pagbuo ng mga opisyal na papel. Bilang karagdagan, ang halaga ng mga serbisyo sa outsourcing ay mas mahal kaysa sa pagkuha ng isang accountant. Para sa kumpletong accounting kailangan mong magbayad ng humigit-kumulang 100 rubles sa Moscow.
Paano maayos na magsagawa ng accounting sa iyong sarili - sunud-sunod na mga tagubilin
Ang wastong organisadong daloy ng dokumento ng isang kumpanya ay ang susi sa matagumpay na mga aktibidad sa ekonomiya at pananalapi, kaya dapat mong maingat na isaalang-alang ang accounting para sa mga indibidwal na negosyante. Matapos ang pamamaraan ng pagpaparehistro, ang negosyante ay binibigyan ng isang buwan upang pumili ng isang SN, kung hindi man ay awtomatikong inililipat ng Federal Tax Service ang negosyante sa OSNO. Dapat mong isipin ang lahat ng mga nuances at mga detalye ng accounting nang maaga, pag-aaral ng mga prinsipyo ng pagbawas ng mga buwis at mga kontribusyon. Kailangan mong kumilos sa sumusunod na pagkakasunud-sunod:
- Tantyahin ang laki ng paparating na kita at gastos ng kumpanya upang masuri ang posibilidad ng pagpili ng sistema ng buwis.
- Piliin ang espesyal na SN mode, kung maaari. Mayroon lamang 4 sa mga ito: UTII, pinasimpleng sistema ng pagbubuwis (mula rito ay tinutukoy bilang ang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis), o "pinasimple", Unified Agricultural Tax (UST), patent taxation system (mula rito ay tinutukoy bilang PSN). Kailangan mong pumili ng isang espesyal na mode depende sa uri ng trabaho o serbisyo na sasalihan ng indibidwal na negosyante. Ang halaga ng kasunod na mga bawas sa buwis ay direktang nakasalalay sa pagpili ng SN. Kung ang indibidwal na negosyante ay hindi maaaring pumili ng isang espesyal na rehimen sa kanyang sarili, maaari kang kumunsulta sa mga espesyalista.
- Alamin kung anong uri ng pag-uulat ang kailangang isumite sa Federal Tax Service para sa napiling sistema ng buwis, kung paano ayusin ang accounting para sa mga indibidwal na negosyante, at magtala ng pangunahing dokumentasyon.
- Tukuyin ang dami ng trabaho na gagawin ng kumpanya sa hinaharap, maunawaan kung kinakailangan na gumamit ng upahang manggagawa. Ang pagpapanatili ng mga rekord ng tauhan, ang pagkalkula ng sahod sa mga empleyado na may pagbabayad ng mga kontribusyon sa mga pondo, mga benepisyo, at iba pang mga isyu na may kaugnayan sa daloy ng dokumento ay nakasalalay dito.
- Alamin ang mga deadline na itinakda ng Federal Tax Service para sa mga pagbabawas ng mga buwis at kontribusyon.
- Tukuyin kung sino ang magsasagawa ng accounting para sa indibidwal na negosyante - isang empleyado, isang outsourcing na kumpanya o ang negosyante mismo. Galugarin ang posibilidad ng paggamit ng online accounting.
- I-save ang lahat ng mga pangunahing dokumento, ipamahagi ang mga ito sa mga kategorya. Isaalang-alang ang mga kontrata sa mga supplier, customer, kontratista, panatilihin ang mahigpit na mga form sa pag-uulat (SSR), tantiyahin ang dokumentasyong nagpapatunay sa napiling uri ng aktibidad, mga gastos na natamo at natanggap na kita.
Pagpili ng isang sistema ng buwis at pagkalkula ng pasanin sa buwis
Upang mahusay na pumili ng angkop na SN, kailangang magpasya ang nagbabayad ng buwis sa mga pangunahing elemento nito. Ayon sa batas, ang mga sumusunod na kadahilanan ay isinasaalang-alang:
- Ang layunin ng pagbubuwis ay ang pagtanggap ng kita, kita, o iba pang resulta mula sa mga aktibidad ng organisasyon, kung sakaling kinakailangan na magbayad sa badyet.
- Ang batayan para sa pagkalkula ng mga buwis ay ang pagpapahayag sa mga yunit ng pananalapi ng bagay ng pagbubuwis.
- Ang panahon para sa pagbabayad ng mga buwis ay ang oras kung kailan tinutukoy ang base at ang halaga ng bayad ay kinakalkula.
- Ang pamamaraan para sa pagkalkula at mga deadline para sa pagbabayad ng buwis.
Upang pumili ng CH, kailangan mong tumuon sa mga sumusunod na pamantayan:
- direksyon ng aktibidad ng negosyo;
- average na bilang ng mga upahang manggagawa;
- ang halaga ng inaasahang kita;
- presyo ng mga fixed asset at kagamitan ng kumpanya;
- ang average na buwanang turnover ng kumpanya, ang regularidad ng pagtanggap ng pera mula sa mga katapat at mamimili;
- mga tampok sa rehiyon na isinasaalang-alang ang mga uri ng aktibidad para sa mga espesyal na rehimeng UTII o PSN.
Accounting para sa kasalukuyang mga transaksyon sa negosyo sa KUDiR
Ang mga regulasyon ng estado ay nagbibigay para sa pagpapanatili ng KUDiR sa papel o elektronikong anyo. Ang isang negosyante sa alinmang SN ay obligado na magpanatili ng dokumentasyon, pagtatala ng mga resibo at gastos, paggawa ng mga tala sa mga pangunahing resibo at mga order ng paggasta, mga invoice, mga invoice na nagpapatunay ng mga pagbili, at mga daloy ng pera sa kasalukuyang account. Bilang karagdagan, ang mga responsibilidad ng mangangalakal ay kinabibilangan ng analytical accounting ng mga kita at pagkalugi, na kinakailangan para sa tamang pagkalkula ng mga pagbabayad ng buwis.
Kung ang isang indibidwal na negosyante ay nagpapanatili ng accounting gamit ang OSNO, kung gayon, bilang karagdagan sa KUDiR, kinakailangang isaalang-alang ang lahat ng pangunahing dokumentasyon sa idinagdag na buwis, pag-aralan ang mga papasok at inilabas na mga invoice, na kinabibilangan ng VAT, na may pagpaparehistro sa naaangkop na journal. Ang pagtiyak sa pagpapanatili ng KUDiR ay napakahalaga - batay sa impormasyong makukuha sa aklat, ang negosyante ay nagsusumite ng tax return 3-NDFL sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat. Kung ang isang indibidwal na negosyante ay nagtatrabaho gamit ang cash, kailangan mong panatilihin ang isang cash book na isinasaalang-alang ang lahat ng mga resibo at mga order sa paggasta.
Mga talaan ng tauhan
Kung ang isang negosyante ay kumukuha ng mga empleyado, kung gayon upang tumpak na kalkulahin ang mga kontribusyon sa mga pondo at pagbabayad ng buwis, kinakailangan ang tamang mga talaan ng tauhan ng mga empleyado. Ang batas sa paggawa ay nagbibigay ng pananagutan para sa mga indibidwal na negosyante na nagpapabaya sa pagpapanatili ng kinakailangang dokumentasyon. Kapag kumukuha ng isang mamamayan, ang isang negosyante ay kinakailangang gawin ang mga sumusunod na aksyon:
- magtapos ng kontrata sa pagtatrabaho o kasunduan sa isang indibidwal;
- mag-isyu ng isang utos na kumuha ng isang mamamayan, na nagpapahiwatig ng petsa ng pagsisimula ng kanyang trabaho at ang kanyang posisyon;
- mag-isyu ng isang personal na card o file para sa upahang empleyado, na nagpapahiwatig ng personal na data, impormasyon tungkol sa edukasyon, mga kwalipikasyon, karanasan sa trabaho, pagkakaroon ng asawa, mga anak, impormasyon ng ID ng militar (para sa mga lalaki);
- gumawa ng mga entry sa work book, kung available, o gumawa ng bago.
Kapag nag-hire ng isang mamamayan para sa isang trabaho, ang indibidwal na negosyante ay obligadong magbayad sa kanya ng suweldo na may personal na buwis sa kita, mga kontribusyon sa Pension Fund ng Russian Federation (mula dito ay tinutukoy bilang Pension Fund ng Russian Federation), ang Social Insurance Fund (mula rito ay tinutukoy bilang FSS), at ang Compulsory Medical Insurance Fund (MHIF). Ang lahat ng mga pagbabayad para sa mga naipon na bayarin ay ginagawa buwan-buwan, hanggang sa ika-15 ng susunod na panahon ng pag-uulat.
Ang impormasyon tungkol sa mga empleyado, na isinasaalang-alang ang mga kontrata sa pagtatrabaho, mga personal na card, mga order para sa appointment, paglipat, pagpapaalis, mga parusa, ay dapat na nakaimbak ng hindi bababa sa 75 taon. Ang mga kopya at orihinal ng mga rekord ng trabaho na hindi kapaki-pakinabang sa mga manggagawa ay pinapanatili sa loob ng 50 taon. Matapos ang pagpuksa ng negosyo, obligado ang employer na ibigay ang lahat ng impormasyon tungkol sa mga empleyadong mamamayan sa mga archive. Ang panahon ng pag-iimbak para sa data ng employer ay walang limitasyon.
Accounting at pag-uulat ng buwis
Ang negosyante ay kailangang panatilihin ang mga talaan ng accounting at magsumite ng ilang mga form sa pag-uulat sa Federal Tax Service nang sabay-sabay, hindi nakakalimutang punan ang mga deklarasyon sa loob ng mga deadline na itinatag ng batas. Kung ang isang indibidwal na negosyante ay may mga empleyado, ang mga sumusunod na opisyal na papel ay dapat isumite:
- sa Pension Fund ng Russian Federation, ang SZVM form, tungkol sa mga nagtatrabahong mamamayan na tumatanggap ng mga benepisyo ng estado, bawat 3 araw hanggang ika-15 ng susunod na buwan;
- quarterly na mga ulat upang kumpirmahin ang ibinawas at binayaran na mga kontribusyon sa Pension Fund ng Russian Federation at sapilitang medikal na seguro, na ibinigay ng Federal Tax Service sa lugar ng pagpaparehistro ng negosyante nang hindi lalampas sa ika-30 araw ng susunod na buwan pagkatapos ng panahon ng pag-uulat;
- sa Social Insurance Fund, bumuo ng 4-FSS sa kalkulado at bayad na mga premium ng insurance para sa nakaraang quarter, hindi lalampas sa ika-20 araw ng buwan kasunod ng panahon ng pag-uulat;
- mga sertipiko 2-NDFL, 6-NDFL tungkol sa halaga ng buwis na binayaran para sa mga empleyado sa nakaraang taon, hindi lalampas sa Abril 20;
- Nagbabalik ang VAT kada quarter, bago ang ika-25 ng susunod na buwan;
- impormasyon tungkol sa pagbabayad ng pangunahing buwis ng mga indibidwal na negosyante, alinsunod sa pinagtibay na SN at accounting.
Online na accounting at mga dalubhasang programa para sa mga indibidwal na negosyante
Kung ayaw mong gumastos ng pera sa pagkuha ng empleyado ng opisina o paglipat ng mga dokumento sa isang outsourcing na kumpanya, maaari mong ipagkatiwala ang accounting at pangangasiwa ng mga indibidwal na negosyante sa mga elektronikong programa na nauugnay sa automation ng accounting. Maaari mong gamitin ang mga online na serbisyong “1C: Entrepreneur” o ang “My Business” system. Ang mga elektronikong teknolohiya ay nag-aalok sa mga indibidwal na negosyante ng mga sumusunod na tool para sa accounting:
- agarang pagkalkula ng halaga ng lahat ng buwis, bayad, at tungkulin ng estado depende sa napiling sistema ng buwis;
- awtomatikong pagkumpleto at paghahanda ng mga tax return, pahayag, at iba pang uri ng pag-uulat;
- pagtatala ng pangunahing dokumentasyon;
- pagpaparehistro at pagpapadala ng mga order ng pagbabayad sa mga organisasyon ng pagbabangko;
- pagharang sa kaso ng hindi awtorisadong pag-access;
- kontrol ng mga pagbabayad na ginawa sa mga empleyado;
- analytical accounting ng mga gastos, kita, kakayahang kumita, pagkalugi.
Sa kabila ng lahat ng kaginhawahan ng mga serbisyo sa electronic accounting, ang isang mangangalakal ay kailangang magkaroon ng mga gastos - bumili ng isang programa, magbayad para sa pag-install nito, patuloy na magbayad ng bayad sa subscription, at bumili ng mga update. Kung pinili mong bumili ng patent o UTII, maaari mong pamahalaan ang mga papeles sa iyong sarili, nang hindi gumagamit ng mga awtomatikong serbisyo. Ang accounting ayon sa OSNO ay masalimuot at matagal, kaya mas praktikal na gamitin ang paggawa ng mga upahang manggagawa o outsourcing company kaysa bumili ng mga espesyal na programa.
Accounting para sa mga indibidwal na negosyante gamit ang pinasimple na sistema ng buwis
Mas gusto ng humigit-kumulang 70% ng mga negosyanteng Ruso na panatilihin ang mga talaan ng accounting gamit ang pinasimpleng sistema ng buwis. Ang pamamaraan ng pagbabawas ng bayad na ito ay simple - ang negosyante ay kinakailangang kumpletuhin ang KUDiR, mahusay na magtala ng pangunahing dokumentasyon, at magbayad ng sahod sa mga empleyado na may napapanahong pagbabayad ng buwis. Ang pagbabayad ng isang bayad sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis ay pumapalit sa VAT, mga buwis sa kita at ari-arian.
Mayroong dalawang mga pagpipilian para sa system - "Kita" at "Kita na binawasan ang mga gastos". Kung pipiliin ng isang indibidwal na negosyante ang unang pamamaraan, ang KUDiR ay isinasaalang-alang lamang ang papasok na kita, kung saan kinakailangan na magbayad ng 6% sa estado. Kung mas gusto ang pangalawang opsyon, dapat isaalang-alang ng dokumentasyon ang kita at gastos. Ang pagkakaiba sa pagitan ng dalawang tagapagpahiwatig na ito ay nangangailangan sa iyo na magbayad ng 15%. Ang pag-iingat ay dapat gawin sa account para sa mga gastos, dahil, ayon sa mga probisyon ng batas, hindi lahat ng mga gastos ay kasama sa mga ito.
Pagpapanatili ng mga talaan ng accounting para sa mga indibidwal na negosyante sa UTII
Maaaring hindi mag-isyu ng KUDiR ang isang merchant na gumagamit ng UTII. Upang kalkulahin ang pangunahing buwis, ang estado ay nangangailangan ng pagpapalabas ng data na nagpapakilala sa trabaho o mga serbisyong ibinigay ng kumpanya. Kabilang dito ang uri ng aktibidad, ang kabuuang lugar ng lugar, ang bilang ng mga empleyadong tinanggap, at ang halaga ng inaasahang kita. Isinasaalang-alang ng base ng buwis ang mga tagapagpahiwatig na ito. Ang kabuuang halaga ng pagbabayad ay naayos, depende sa inilapat na rehiyon at distrito ng pagtaas o pagbaba ng mga coefficient. Ang mga ulat ng UTII ay kinakailangang isumite kada quarter, bago ang ika-20 ng susunod na buwan.
Pag-uulat ng isang indibidwal na negosyante
Ang piniling sistema ng buwis ay nag-oobliga sa iyo na magsumite ng mga deklarasyon at iba pang opisyal na dokumentasyon sa Federal Tax Service Inspectorate (mula rito ay tinutukoy bilang Federal Tax Service Inspectorate) “para sa iyong sarili” ayon sa mga itinakdang deadline. Ang mga uri ng pag-uulat, depende sa pinagtibay na SN, ay makikita sa talahanayan sa ibaba:
Pagpipilian sa scheme ng buwis | Deklarasyon ng pangunahing bayad | ||
Mga nakapirming pagbabayad para sa mga indibidwal na negosyante para sa kanilang sarili
Noong 2019, ang taunang halaga ng mga pagbabayad na obligadong bayaran ng isang negosyante para sa kanyang sarili sa Pension Fund ng Russian Federation at ang Compulsory Health Insurance Fund (simula dito ay tinutukoy bilang Compulsory Medical Insurance Fund) ay nagbago. Ang estado ay nagtatag ng mga nakapirming halaga ng mga sumusunod na halaga:
- mga kontribusyon para sa seguro sa pensiyon - 26,545 rubles;
- mga pagbabayad para sa segurong pangkalusugan - 5,840 rubles.
Ang mga kontribusyon ay binabayaran taun-taon, hindi lalampas sa Disyembre 31 ng kasalukuyang panahon ng pag-uulat. Kung, ayon sa data ng pag-uulat, ang kita ng isang negosyante ay higit sa 300 libong rubles, pagkatapos ay kailangan niyang magbayad ng karagdagang 1% ng halaga na lumampas sa figure na ito sa Pension Fund, simula sa sandaling naitala ang pagkakaiba. Ang maximum na halaga ng mga kontribusyon sa Pension Fund ng Russian Federation ay hindi dapat lumampas sa 186 libong rubles.
Pag-uulat sa mga upahang empleyado
Kung ang isang negosyante ay nagtatrabaho ng mga indibidwal, kung gayon siya ay isang tagapag-empleyo. Anuman ang pamamaraan ng pagbubuwis, kinakailangang magbigay ng pag-uulat para sa mga empleyado sa Federal Tax Service at mga pederal na pondo. Ang mga uri ng deklarasyon para sa mga empleyado ay makikita sa talahanayan sa ibaba:
Kalendaryo ng buwis para sa mga indibidwal na negosyante
Ang wastong accounting ng isang negosyante ay nagbibigay ng napapanahong advance at huling paglilipat ng mga naitatag na bayad. Ang bawat SN ay may sariling mga deadline para sa pagbabayad ng mga pagbabayad sa utang. Maaari mong makita ang mga petsa para sa paglilipat ng mga pagbabayad at pagsusumite ng mga ulat sa talahanayan sa ibaba:
Pangalan ng CH | 6 na buwan | 9 na buwan | 12 buwan |
|
Video
May nakitang error sa text? Piliin ito, pindutin ang Ctrl + Enter at aayusin namin ang lahat!
Mga tagubilin
Ang mga indibidwal na negosyante na nasa UTII ay hindi kinakailangang panatilihin ang mga talaan ng accounting. Kasabay nito, ang Tax Code ay nagbibigay para sa pagpapanatili ng mga talaan ng mga indibidwal na negosyante, ngunit sa anong anyo ito ay hindi tinukoy. Sa partikular, walang espesyal na ledger para sa pagtatala ng kita at mga gastos para sa mga nagbabayad ng UTII. Hindi rin ito partikular na interes sa mga awtoridad sa buwis, dahil Ang halaga ng kita o ang halaga ng mga gastos ay hindi nakakaapekto sa halaga ng mga buwis na babayaran. Sa kabila ng katotohanan na ang mga indibidwal na negosyante ay hindi kinakailangang magtago ng mga rekord, magagawa nila ito para sa mga personal na layunin upang masubaybayan ang dinamika ng mga resibo ng kita.
Ang mga indibidwal na negosyante NP UTII ay kinakailangang magtago ng mga talaan ng mga pisikal na tagapagpahiwatig kung saan kinakalkula ang base ng buwis. Nag-iiba sila depende sa uri ng aktibidad. Halimbawa, para sa mga serbisyo sa sambahayan ang bilang ng mga empleyado ay ginagamit bilang isang pisikal na tagapagpahiwatig. Ang ganitong mga negosyante ay kailangang magtago ng mga talaan ng bilang ng mga empleyado at mga oras ng pagtatrabaho. Para sa retail trade, ang tax base ay nakasalalay sa retail space. Samakatuwid, ang isang indibidwal na negosyante ay dapat magkaroon ng isang kasunduan sa pag-upa na naglalaman ng impormasyon tungkol sa lugar ng lugar o mga dokumento na nagpapatunay sa pagmamay-ari nito.
Ayon sa inobasyon ng 2012, ang mga indibidwal na negosyante ay kinakailangang sundin ang disiplina sa pera. Nangangahulugan ito na dapat silang mag-isyu ng mga resibo at mga order sa paggasta para sa lahat ng mga transaksyong cash, pati na rin magtago ng mga talaan ng mga resibo sa pagbebenta. Ngunit dahil ang lahat ng kita ng isang indibidwal na negosyante ay nauugnay sa kanyang mga personal na pondo, ang mga negosyante ay binibigyan ng ilang mga konsesyon kumpara sa mga LLC. Kaya, maaari silang magtakda ng zero cash balance limit at hindi ibigay ang mga resibo na lumampas dito sa cash register; maaaring hindi itago ng mga indibidwal na negosyante ang lahat ng cash sa cash register at hindi i-capitalize ang papasok na pera. Kung mayroong isang cash register, ang indibidwal na negosyante ay dapat magpanatili ng isang cashier-operator book.
Maaaring bawasan ng isang indibidwal na negosyante sa UTII ang halaga ng mga ibinilang na buwis sa mga premium ng insurance na binayaran para sa kanyang sarili o para sa kanyang mga empleyado. Samakatuwid, kailangan niyang magtago ng mga resibo para sa pagbabayad ng mga buwis sa suweldo o makapagbigay ng extract mula sa kanyang bank account.
Kung ang isang indibidwal na negosyante ay isang tagapag-empleyo, dapat siyang magkaroon ng isang buong hanay ng dokumentasyon na may kaugnayan sa pag-akit ng mga upahang empleyado. Kasama sa listahan ng dokumentasyon ng tauhan ang mga regulasyon sa paggawa; paglalarawan ng trabaho; iskedyul ng mga tauhan; mga order sa trabaho; accounting ng mga libro ng trabaho; mga regulasyon sa suweldo at personal na data; iskedyul ng bakasyon, atbp.
tala
Kung pinagsama ng isang kumpanya ang UTII at isa pang rehimen ng buwis (OSNO o pinasimpleng sistema ng buwis), dapat itong magtago ng hiwalay na mga talaan ng natanggap na kita. Kasabay nito, para sa mga nagsasama ng UTII at OSNO, o ang pinasimple na sistema ng buwis, ang kita na binawasan ang mga gastos, kinakailangan ding magtago ng magkahiwalay na talaan ng kita.
Nakatutulong na payo
Para sa kawalan ng mga dokumentong nagpapatunay sa katumpakan ng pagtatala ng mga pisikal na tagapagpahiwatig, maaari kang maharap sa multa mula sa mga awtoridad sa buwis. Ngunit hindi maaaring pagmultahin ng mga opisyal ng buwis ang isang indibidwal na negosyante para sa UTII na hindi nagpapanatili ng KUDiR; walang pananagutan para dito.
Sa kasalukuyan, ang mga mamamayan ay may pagkakataon na magkaroon ng pagmamay-ari ng isang kapirasong lupa na nauuri bilang agrikultural. Kung ikaw ang may-ari ng naturang site at nagnanais na magsagawa ng pang-ekonomiyang aktibidad dito, dapat mong malaman na ang uri nito ay maaaring limitado sa pinahihintulutang paggamit.
Mga tagubilin
Sa mga lupang pang-agrikultura, ang kanilang may-ari o nangungupahan ay may karapatang kumilos lamang sa loob ng balangkas ng mga regulasyong naaprubahan para sa kategoryang ito ng lupa at ang nilalayon na layunin ng site, na natukoy kapag naghahanda ng mga dokumento para dito. Ang plot ay maaaring ibigay sa iyo, lalo na, para sa pagpapatakbo ng isang personal na subsidiary o sakahan ng magsasaka, produksyon ng agrikultura, pag-aalaga ng hayop, paghahalaman, paghahalaman ng gulay o para sa pagtatayo ng kubo sa tag-init.
Para sa bawat isa sa mga ganitong uri ng aktibidad, may mga regulasyon na naglilimita sa pagsasagawa ng mga aktibidad sa ekonomiya sa mga lugar na ito. Kaya, kung ang uri ng pinahihintulutang paggamit ng iyong plot ng lupa ay "para sa produksyon ng agrikultura," maaari mong linangin ang lupa at mga pananim dito. Sa lupaing ito maaari kang magtayo ng mga negosyo para sa pag-iimbak at pagproseso ng mga produktong pang-agrikultura, gamitin ito bilang lupang taniman, para sa pagtatanim o para sa pag-aanak ng mga hayop.
Sa kaso kung saan ang isang plot ng lupa ay natanggap "para sa pagtatayo ng dacha", posible na magtayo ng isang dacha residential building dito na may karapatan sa pagpaparehistro o isang hindi permanenteng gusali nang walang karapatan sa pagpaparehistro at mga outbuildings. May karapatan kang magtanim ng mga prutas at berry, gulay, patatas, melon at iba pang pananim na pang-agrikultura. Sa pagsasagawa, maaari ka ring magpatakbo sa mga lupang inilaan para sa paghahardin.
Ngunit ang isang lagay ng lupa na inilaan para sa isang hardin ng gulay ay hindi nagbibigay para sa pagtatayo ng mga permanenteng gusali ng tirahan o ang paglilinang ng mga pangmatagalang pananim na prutas. At ang karapatang magtayo ng isang di-permanenteng gusali ng tirahan at mga pang-ekonomiyang gusali at istruktura ay ibinibigay depende sa pinahihintulutang paggamit ng land plot, na tinutukoy sa panahon ng zoning ng mga teritoryo.
Nakatutulong na payo
Kung nais mo, maaari mong baguhin ang pinahihintulutang paggamit ng isang lupa sa loob ng isang kategorya. Upang gawin ito, kakailanganin mong magsulat ng isang aplikasyon sa administrasyong munisipal at kolektahin ang kinakailangang pakete ng mga dokumento.
Maraming mga negosyante ang pumipili para sa isang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis. Pinapayagan ka nitong mabawasan ang listahan ng dokumentasyon na dapat panatilihin ng isang indibidwal na negosyante.
Kakailanganin mong
- - KUDiR;
- - cash book;
- - pinagmumulan ng mga dokumento;
- - mga dokumento ng tauhan.
Mga tagubilin
Ang listahan ng mga dokumento na kailangan ng isang indibidwal na negosyante upang magsagawa ng negosyo sa pinasimple na sistema ng buwis ay maaaring nahahati sa maraming grupo. Ito ang nauugnay sa accounting ng buwis, sa pagtatrabaho sa mga kliyente at empleyado. Ang mga indibidwal na negosyante ay hindi kasama sa accounting.
Ang pangunahing rehistro na nagtatala ng mga transaksyon sa kita at gastos ng isang indibidwal na negosyante ay KUDiR. Itinatala nito ang lahat ng mga resibo sa cash desk at sa kasalukuyang account ng indibidwal na negosyante, na nagsisilbing batayan para sa pagkalkula ng base ng buwis. Kasabay nito, ang mga indibidwal na negosyante na gumagamit ng pinasimple na sistema ng buwis-6% ay hindi kinakailangan na panatilihin ang mga talaan ng mga gastos. Ayon sa mga bagong alituntunin, ang KUDIR ay hindi sertipikado ng mga awtoridad sa buwis, ngunit ang negosyante ay dapat na handa na ipakita ito anumang oras kapag hiniling.
Kapag nagsisimula ng kanilang sariling negosyo, hindi palaging binibigyang pansin ng mga negosyante ang isyu ng accounting. Narinig ng ilan na ang pagiging isang indibidwal na negosyante ay hindi kinakailangan ng batas, ang iba ay itinuturing na ang isyu na ito ay pangalawang kahalagahan, at ang iba ay nagsasabi na walang kumplikado dito, at maaari mong makayanan ang accounting sa iyong sarili.
Sa katunayan, ang pag-set up ng departamento ng accounting ng indibidwal na negosyante mula sa simula ay kinakailangan na sa yugto ng pagpaplano ng mga aktibidad sa negosyo. Bakit?
Mayroong ilang mga dahilan para dito:
- Ang isang karampatang pagpili ng sistema ng pagbubuwis ay magbibigay-daan sa iyo na piliin ang pinakamababang posibleng pasanin sa buwis. Upang matiyak na hindi mo sinasadyang mahulog sa ilalim ng kahulugan ng mga iligal na pamamaraan ng buwis, ang praktikal na pagpaplano ng buwis para sa iyong negosyo ay dapat na isagawa ng mga espesyalista, hindi mga kahina-hinalang tagapayo.
- Ang komposisyon ng pag-uulat, ang tiyempo ng pagbabayad ng buwis, at ang posibilidad ng pagkuha ng mga benepisyo sa buwis ay nakasalalay sa napiling rehimen.
- Ang paglabag sa mga deadline para sa pagsusumite ng mga ulat, mga pamamaraan ng accounting, pagbabayad ng buwis at hindi buwis na mga pagbabayad ay hahantong sa hindi kanais-nais na mga parusa sa anyo ng mga multa, hindi pagkakaunawaan sa serbisyo ng buwis, at mga problema sa mga katapat.
- Pagkatapos magrehistro ng isang indibidwal na negosyante, mayroon kang napakakaunting oras upang pumili ng isang rehimen ng buwis. Kaya, upang lumipat sa pinasimple na sistema ng buwis ito ay 30 araw lamang pagkatapos matanggap ang sertipiko. Kung hindi ka pipili ng sistema ng buwis kaagad, gagawa ka sa OSNO. Sa karamihan ng mga kaso, ito ang pinaka hindi kumikita at mahirap na opsyon para sa isang nagsisimulang negosyante.
Kailangan mo ba ng isang accountant para sa isang indibidwal na negosyante? Ang suporta sa accounting para sa mga indibidwal na negosyante ay tiyak na kinakailangan. Ang tanging tanong ay kung sino ang magsasagawa nito - isang full-time na accountant, isang third-party na provider ng mga serbisyo ng accounting, o isang indibidwal na negosyante mismo?
Accounting para sa mga indibidwal na negosyante sa 2019
Ang Batas Blg. 402-FZ ay nagtatatag na ang mga indibidwal na negosyante ay hindi maaaring magtago ng mga talaan ng accounting. Gayunpaman, ang probisyong ito ay hindi dapat unawain na nangangahulugan na ang indibidwal na negosyante ay hindi nag-uulat sa estado sa lahat. Bilang karagdagan sa accounting mismo, mayroong isa pa - accounting ng buwis.
Ang accounting ng buwis ay ang koleksyon at synthesis ng impormasyong kinakailangan upang kalkulahin ang base ng buwis at mga pagbabayad ng buwis. Isinasagawa ito ng lahat ng nagbabayad ng buwis, kabilang ang mga indibidwal na negosyante. Upang maunawaan ang pag-uulat ng buwis at mga pamamaraan sa accounting ng buwis, dapat ay mayroon kang propesyonal na kaalaman o pag-aralan mo ang mga isyung ito. At bilang karagdagan, mayroong mga espesyal na ulat sa mga empleyado, cash at mga dokumento sa bangko, pangunahing dokumentasyon, atbp.
Kadalasan ang mga negosyante ay walang nakikitang pagkakaiba sa pagitan ng mga uri ng accounting, kaya ang lahat ng kanilang accounting ay tinatawag na accounting. Bagaman sa normatibong kahulugan ito ay hindi totoo, sa pagsasagawa ito ay isang pamilyar na expression, kaya gagamitin din natin ito.
Kaya, paano gawin ang accounting nang tama? Mayroon lamang isang sagot - propesyonal. Ang isang accountant para sa isang indibidwal na negosyante ay maaaring isang full-time na empleyado o isang espesyalista. Kung ang bilang ng mga transaksyon sa negosyo ng isang indibidwal na negosyante ay hindi masyadong malaki, kung gayon ang suweldo ng isang accountant na tinanggap para sa isang permanenteng trabaho ay maaaring maging isang hindi makatarungang gastos. Kung handa ka nang alagaan ang iyong accounting sa iyong sarili, sasabihin namin sa iyo kung paano ito gagawin.
Paano magsasagawa ng accounting ang isang indibidwal na negosyante sa kanyang sarili? pwede ba? Makikita mo ang sagot sa ibaba sa sunud-sunod na mga tagubilin.
Paano magagawa ng isang indibidwal na negosyante ang accounting sa kanyang sarili: sunud-sunod na mga tagubilin para sa 2019
Kaya, sa tanong na: "Kinakailangan bang panatilihin ng isang indibidwal na negosyante ang mga talaan ng accounting sa 2019?" nakatanggap kami ng negatibong sagot. Ngunit kahit na ang mga indibidwal na negosyante ay hindi nagpapanatili ng mga talaan ng accounting at hindi nagsusumite ng mga pahayag sa pananalapi, nasabi na namin sa itaas na ang mga negosyante ay kailangang mapanatili ang daloy ng dokumento na may kaugnayan sa negosyo. Saan magsisimula ang accounting para sa isang indibidwal na negosyante? Basahin ang aming sunud-sunod na mga tagubilin.
Hakbang 1. Gumawa ng paunang pagkalkula ng inaasahang kita at gastos ng iyong negosyo. Kakailanganin mo ang data na ito kapag kinakalkula ang iyong pasanin sa buwis.
Hakbang 2. Piliin ang rehimen ng buwis. Maaari mong malaman nang detalyado kung anong mga rehimen o sistema ng pagbubuwis ang pinapatakbo ng isang indibidwal na negosyante sa Russia sa artikulong: "". Dito lamang natin sila ililista: ang pangunahing sistema ng pagbubuwis (OSNO) at mga espesyal na rehimen ng buwis (STS, UTII, Unified Agricultural Tax, PSN). Ang pasanin sa buwis ng mga indibidwal na negosyante ay direktang nakasalalay sa pagpili ng sistema ng pagbubuwis. Ang mga halaga na dapat mong bayaran sa badyet ay maaaring mag-iba nang malaki sa iba't ibang mga mode. Kung hindi mo alam kung paano kalkulahin ang iyong pasanin sa buwis, inirerekomenda namin na kumuha ka ng libreng konsultasyon sa buwis.
Hakbang 3.Suriin ang pag-uulat ng buwis para sa napiling rehimen. Makakakita ka ng mga kasalukuyang form sa pag-uulat sa website ng Federal Tax Service tax.ru o sa atin.Hakbang 4. Magpasya kung kukuha ka ng mga manggagawa. Paano mapapanatili ng isang indibidwal na negosyante ang mga talaan ng accounting para sa isang empleyado? Ang pag-uulat ng mga employer ay maaaring tawaging medyo kumplikado, at ang komposisyon nito ay hindi nakasalalay sa napiling rehimen ng buwis at ang bilang ng mga empleyado. Sa 2019, maraming uri ng mga ulat ang isinumite para sa mga empleyado: sa Pension Fund ng Russian Federation, sa Social Insurance Fund at sa tanggapan ng buwis. Halimbawa, sa Enero 20, lahat ng indibidwal na negosyante na may mga empleyado ay dapat magsumite. Bilang karagdagan, ang mga tagapag-empleyo ay dapat magpanatili at mag-imbak ng mga rekord ng tauhan.
Hakbang 5. Pag-aralan ang kalendaryo ng buwis ng iyong rehimen. Ang kabiguang sumunod sa mga huling araw para sa pagsusumite ng mga ulat at pagbabayad ng mga buwis ay hahantong sa mga multa, parusa at atraso, pagharang sa kasalukuyang account at iba pang hindi kasiya-siyang kahihinatnan.
Hakbang 6. Magpasya sa uri ng serbisyo ng accounting. Sa mga simpleng mode, tulad ng pinasimpleng sistema ng buwis para sa kita, UTII, at PSN, kahit na mayroon kang mga empleyado, maaari kang magsagawa ng accounting para sa mga indibidwal na negosyante sa iyong sarili. Ang iyong pangunahing katulong sa kasong ito ay ang mga dalubhasang serbisyo sa online, gaya ng 1C Entrepreneur. Ngunit para sa OSNO at pinasimple na sistema ng pagbubuwis Income minus gastos, pati na rin sa isang malaking bilang ng mga transaksyon sa negosyo, ito ay mas makatwirang mag-outsource ng accounting para sa mga indibidwal na negosyante.
Hakbang 7 Panatilihin at i-save ang lahat ng mga dokumento na may kaugnayan sa negosyo: mga kontrata sa mga katapat, mga dokumentong nagpapatunay sa mga gastos, mga bank statement, mga dokumento ng tauhan, BSO, pag-uulat ng cash register, pangunahing mga dokumento, papasok na impormasyon, atbp. Maaaring suriin ng tax inspectorate ang mga dokumento sa mga aktibidad ng isang indibidwal na negosyante kahit na sa loob ng tatlong taon pagkatapos ng pagtanggal sa rehistro.
Accounting at tax accounting para sa mga indibidwal na negosyante sa OSNO
Maaari mong basahin ang tungkol sa kung aling mga kaso makatuwirang pumili ng isang pangkalahatang sistema ng pagbubuwis. Ang accounting para sa isang indibidwal na negosyante na nagtatrabaho para sa OSNO ang magiging pinakamahirap. Kung pag-uusapan natin ang mga form sa pag-uulat, ito ang 3-NDFL na deklarasyon para sa taon at quarterly para sa VAT.
Ang pinakamahirap na bagay ay ang pangangasiwa ng value added tax. Ang pagpapanatili ng indibidwal na entrepreneur accounting sa OSNO ay lalong mahirap kapag kumukuha ng mga bawas sa buwis para sa buwis na ito o pag-refund ng input VAT.
Para sa kaginhawahan ng pagbabayad ng mga buwis at mga premium ng insurance, inirerekomenda namin ang pagbubukas ng kasalukuyang account. Bukod dito, ngayon maraming mga bangko ang nag-aalok ng mga kanais-nais na kondisyon para sa pagbubukas at pagpapanatili ng isang kasalukuyang account.
Accounting para sa mga indibidwal na negosyante gamit ang pinasimple na sistema ng buwis
Ang accounting para sa mga indibidwal na negosyante gamit ang pinasimple na sistema ng buwis ay mas simple, dahil Kailangan mo lamang maghain ng isang tax return bawat taon. Ang deadline ng pag-uulat para sa mga indibidwal na negosyante sa pinasimple na sistema ng buwis sa 2019 na walang mga empleyado ay Abril 30, at sa loob ng parehong panahon ay dapat bayaran ang taunang buwis na binawasan ang mga paunang pagbabayad.
Maaari kang magsagawa ng accounting para sa mga indibidwal na negosyante sa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis Kita 6% sa iyong sarili. Sa rehimeng ito, ang natanggap na kita lamang ang isinasaalang-alang; ang rate ng buwis sa pangkalahatan ay 6%. Sa katapusan ng bawat quarter, dapat kang magbayad ng paunang bayad, na isasaalang-alang kapag kinakalkula ang iisang buwis sa katapusan ng taon.
Paano panatilihin ang accounting para sa isang indibidwal na negosyante sa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis Kita minus gastos? Ang pangunahing kahirapan sa rehimeng ito ng buwis ay ang pangangailangang mangolekta ng mga dokumentong nagpapatunay sa mga gastos. Upang matanggap ng tanggapan ng buwis ang mga gastos na idineklara upang bawasan ang base ng buwis, lahat ng mga dokumento ay dapat makumpleto nang tama. Ang pagkilala sa mga gastos para sa pinasimpleng sistema ng buwis Ang kita na binawasan ng mga gastos ay halos kapareho ng pagkilala sa mga gastos para sa OSNO. Nangangahulugan ito na ang mga gastos ay dapat na makatwiran sa ekonomiya at isama sa espesyal na listahan na tinukoy sa Artikulo 346.16 ng Tax Code ng Russian Federation.
Mga deadline para sa pagsusumite ng mga ulat ng indibidwal na negosyante sa 2019: kalendaryo at talahanayan ng accountant
Kasama sa kalendaryo ng accountant para sa mga indibidwal na negosyante para sa 2019 ang mga deadline para sa pagsusumite ng mga tax return at pag-uulat ng empleyado. Anuman ang rehimen ng buwis, ang lahat ng mga tagapag-empleyo ay nagsusumite ng mga ulat sa mga sumusunod na pondo:
- deadline para sa pagsusumite ng mga ulat sa Pension Fund ng Russia (form SZVM) - bawat buwan, hindi lalampas sa ika-15 araw ng buwan kasunod ng buwan ng pag-uulat;
- ang deadline para sa pagsusumite ng mga ulat sa Social Insurance Fund (form 4-FSS) ay quarterly, hindi lalampas sa Abril 20, Hulyo 20, Oktubre 20, Enero 20 sa papel, para sa elektronikong pag-uulat nang hindi lalampas sa ika-25, ayon sa pagkakabanggit.
Bilang karagdagan, may mga ulat para sa mga empleyado, na isinumite sa tanggapan ng buwis: isang solong pagkalkula ng mga kontribusyon; 2-NDFL; 6-NDFL. Tingnan ang buong kalendaryo ng pag-uulat ng employer para sa lahat ng mga mode.
Nakolekta namin ang mga deadline para sa pagsusumite ng mga ulat sa buwis at pagbabayad ng mga buwis para sa mga indibidwal na negosyante sa 2019 sa ilalim ng iba't ibang mga rehimen sa isang talahanayan.
Mode | 1st quarter | 2nd quarter | 3rd quarter | 4th quarter |
paunang-bayad | paunang bayad - 25.07 | paunang bayad - 25.10 | deklarasyon at buwis sa katapusan ng taon |
|
UTII | deklarasyon - 20.04, quarterly tax - 25.04 | deklarasyon - 20.07, quarterly tax - 25.07 | deklarasyon - 10.20, quarterly tax - 10.25 | deklarasyon - 20.01, quarterly tax - 25.01 |
Pinag-isang buwis sa agrikultura | paunang bayad para sa kalahating taon - 25.07 | deklarasyon at buwis mga resulta ng taon - 31.03 |
||
BASIC | 2. paunang bayad para sa personal na buwis sa kita - 15.07 | 2. paunang bayad para sa personal na buwis sa kita - 15.10 |
Ang mga nagbabayad ng PSN ay hindi nagsusumite ng isang tax return, at ang deadline para sa pagbabayad ng halaga ng patent ay nakasalalay sa.
Accounting software para sa mga indibidwal na negosyante
Para sa mga nagpasya na gumawa ng kanilang sariling accounting, inirerekomenda namin ang libreng online na accounting mula sa Tinkoff. Ang program na ito ay nagpapahintulot sa iyo na magsagawa ng accounting para sa mga indibidwal na negosyante online. Magbukas ng kasalukuyang account sa Tinkoff Bank at makatanggap ng libre:
- paglabas ng KEP bilang regalo
- 2 buwang pagpapanatili ng account nang walang bayad
- mga paalala tungkol sa mga takdang petsa at mga pagbabayad
- awtomatikong pagpuno ng deklarasyon
Umaasa kami na ang aming sunud-sunod na mga tagubilin sa kung paano magsagawa ng accounting para sa mga indibidwal na negosyante sa 2019 ay sumagot sa lahat ng iyong mga katanungan.
- Anong mga dokumento ang dapat magkaroon ng isang indibidwal na negosyante?
- Accounting para sa mga indibidwal na negosyante - mga patakaran at tampok ng independiyenteng pag-uulat sa ilalim ng iba't ibang mga rehimen ng buwis Pangunahing dokumentasyon para sa mga indibidwal na negosyante
- Accounting para sa mga indibidwal na negosyante: mga tampok ng accounting sa mga indibidwal na negosyante?
- Paano isapribado ang isang apartment, lahat tungkol sa pribatisasyon Listahan ng mga dokumento para sa pribatisasyon ng isang apartment